Банковская группа: что это такое, описание и особенности

Банковская группа и банковский холдинг

Вы будете перенаправлены на Автор24

Понятие, состав и назначение банковской группы

В России понятие банковской группы устанавливается на федеральном уровне статьей 4 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно содержанию данной статьи под банковской группой понимается объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, основанное на принципе контроля или существенного влияния одного или нескольких юридических лиц над другими участниками этой группы.

В связи с этим юридические лица, которые входят в состав банковской группы, делятся на: участников банковской группы, то есть тех юридических лиц, на которых распространяется влияние одного или нескольких юридических лиц, тоже входящих в состав группы; и головную кредитную организацию указанной группы, то есть то юридическое лицо, которое контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников группы.

Головной кредитной организацией банковской группы может оказываться прямое или косвенное воздействие на участников группы.

Понятие, состав и назначение банковского холдинга

Помимо того, что статья 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» раскрывает понятие банковской группы, она же дает определение понятию «банковский холдинг».

Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, в состав которого входит как минимум одна кредитная организация, находящаяся под контролем юридического лица – некредитной организации, а также некредитные юридические лица, которые: либо находятся под существенным влиянием головной организации холдинга; либо находятся под ее контролем; либо входят в состав банковской группы кредитной организации, состоящей в холдинге.

При этом важным условием признания объединения юридических лиц банковским холдингом является то, что банковская деятельность должна составлять как минимум 40% от общего объема всей деятельности банковского холдинга (для расчета данного показателя применяется только методика, утвержденная Банком России).

Готовые работы на аналогичную тему

Для определения доли банковской деятельности в общей деятельности банковского холдинга по определенной методике Центрального Банка РФ рассчитывается отношение стоимости активов или величины доходов кредитных организаций, являющихся участниками банковского холдинга, к совокупной стоимости активов или величине доходов всего банковского холдинга, которая учитывает активы или доходы на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности указанных юридических лиц.

Таким образом, в состав банковского холдинга входят:

  • во-первых, участники банковского холдинга, то есть кредитные и некредитные организации, находящие под контролем или существенным влиянием головной организации холдинга;
  • во-вторых, головная организация холдинга, то есть некредитная организация, которая контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников холдинга.

Сходства и различия банковских групп и банковских холдингов

К числу схожих черт банковской группы и банковского холдинга можно отнести следующие:

  • во-первых, и то, и другое представляет собой объединение юридических лиц;
  • во-вторых, в обоих случаях указанные объединения юридических лиц не признаются юридическим лицом;
  • в-третьих, и в банковской группе, и в банковском холдинге есть головная организация, которая либо контролирует, либо имеет значительное влияние на других участников объединения;
  • в-четвертых, в состав обоих объединений помимо головной организации входят другие участники, которые либо контролируются, либо находятся под значительным влиянием головной организации;
  • в-пятых, степень контроля и значительное влияния как в отношении участников банковской группы, так и в отношении участников банковского холдинга определяется согласно Международным стандартам финансовой отчетности, признанным на территории Российской Федерации, как и состав их отчетности;
  • в-шестых, на головную организацию, как банковской группы, так и банковского холдинга возлагается обязанность информирования Центрального Банка России о создании объединения.

Различия банковской группы и банковского холдинга заключаются в следующем:

  • во-первых, состав банковской группы могут образовывать как только кредитные организации, так и иные организации, в то время как в банковский холдинг в обязательном порядке входят как кредитные организации (одна или несколько), так и иные юридические лица;
  • во-вторых, головной организацией банковской группы может быть только кредитная организация, входящая в ее состав, головной же организацией банковского холдинга является только юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, то есть не имеющего лицензии, выданной Центральным Банком России;
  • в-третьих, головная организация банковского холдинга с целью организации и управления деятельностью холдинга и его участников и осуществления контроля за ней наделена правом создания специальной управляющей компании с возложением на нее своих обязанностей.
Читайте также:
Заключительный акт: что это такое, описание и особенности

Управляющая компания банковского холдинга – это хозяйственное общество, основная деятельность которого состоит в организации управления деятельностью участников холдинга и контроле этой деятельности.

За головной организацией банковского холдинга закрепляется возможность определения решений управляющей компании в отношении вопросов, относимых к компетенции собрания ее учредителей (участников), в включая вопросы реорганизации и ликвидации.

Управляющим компаниям банковского холдинга запрещено осуществлять банковскую, страховую, торговую или производственную деятельность, а также выступать в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, управлять инвестиционными фондами, либо негосударственными пенсионными фондами и паевыми инвестиционными фондами.

Головная организация каждого банковского холдинга несет обязанность по информированию Центрального банка России о создании управляющей компании банковского холдинга, головная организация банковской группы такой обязанности не имеет.

Особенности организации деятельности банковских групп Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Кртян Александра Сергеевна

В данной статье автором анализируются подходы к определению банковских групп , цели создания банковской группы как интегрированного элемента банковской системы, приводятся некоторые показатели определения участников банковской группы , а также причины объединения промышленного и банковского капитала. Рассмотрена деятельность банковских групп как особой формы конкуренции, становящейся острее по мере интеграции финансовых и денежных рынков, создания крупных игроков в банковской сфере. Автором даны рекомендации для развития различных участников банковской группы в современных экономических условиях

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Кртян Александра Сергеевна

Текст научной работы на тему «Особенности организации деятельности банковских групп»

ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ

Кртян А.С. Email: Krtyan1145@scientifictext.ru

Кртян Александра Сергеевна – аспирант, департамент финансовых рынков и банков, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, г. Москва

Аннотация: в данной статье автором анализируются подходы к определению банковских групп, цели создания банковской группы как интегрированного элемента банковской системы, приводятся некоторые показатели определения участников банковской группы, а также причины объединения промышленного и банковского капитала. Рассмотрена деятельность банковских групп как особой формы конкуренции, становящейся острее по мере интеграции финансовых и денежных рынков, создания крупных игроков в банковской сфере. Автором даны рекомендации для развития различных участников банковской группы в современных экономических условиях.

Ключевые слова: банковская группа, участники банковской группы.

FEATURES OF THE ACTIVITY OF BANKING GROUPS

Krtyan Alexandra Sergeevna – Postgraduate Student, DEPARTMENT OF FINANCIAL MARKETS AND BANKS, FINANCIAL UNIVERSITY UNDER THE GOVERNMENT OF THE RUSSIAN FEDERATION, MOSCOW

Abstract: in this article the author analyzes approaches to the definition of banking groups, the purpose of creating a banking group as an integrated element of the banking system, provides some indicators of the definition of participants in the banking group, as well as the reasons for combining industrial and banking capital. The activity of banking groups as a special form of competition is becoming more acute as the financial and monetary markets become integrated, and large players in the banking sector are created. The author gives recommendations for the development of various participants of the banking group in the current economic conditions. Keywords: banking group, members of a banking group.

УДК 336.717 DOI: 10.20861/2312-8267-2018-45-005

Универсализация деятельности коммерческих банков в связи с либерализацией законодательства и ослаблением имеющихся ограничений деятельности между банками, негосударственными пенсионными фондами, страховыми компаниями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, субъектами рынка микрофинансирования, а также снятие ограничений на формирование различных финансовых групп изменили характер конкуренции и структуру банковской среды.

Читайте также:
Агитационные материалы: что это такое, описание и особенности

Значительные по объему деятельности банковские объединения с диверсифицированными участниками увеличивают прибыль компаний, входящих в их состав за счет различия циклов деловой активности, вариативности предлагаемых продуктов и услуг и, таким образом, позволяют занимать рыночную нишу.

Основными целями создания банковских групп в отличие от банка как единичной структуры являются:

– доверие между участниками группы, доверие клиентов;

– открытость системы управления рисками и управления компанией в целом;

– универсальность методов контроля и управления рисками;

– прибыльность проектов для группы в целом;

– увеличение доходности общей клиентской базы;

– снижение расходов за счет использования общих функций и ресурсов;

– повышение комплексности и качества обслуживания.

Получение прибыли для банковской группы является немаловажной, но не первостепенной целью. Также можно выделить основные задачи (причины) создания банковской группы как интегрированного элемента банковской системы [1].

Потребность объединения банковского и промышленного капитала в единую группу возникает в том числе в связи с достижением кредитной организацией или промышленной компании определенной границы, связанной с необходимостью повышения уровня технологий, причем при минимизации издержек не достигается целевой эффект масштаба. Привлечение промышленной компанией долгосрочных капиталовложений, проблемы с поиском инвесторов, а также получением кредитных ресурсов, и с другой стороны необходимость надежного размещения кредитной организацией ресурсов приводит к объединению капиталов [4, с. 28].

В целях корректного определения участников банковской группы возможно использование ряда показателей, указывающих на наличие взаимосвязей, а именно:

Наличие полномочий головной кредитной организации в отношении рассматриваемого юридического лица, в том числе:

– возможность управлять деятельностью предприятия в связи с владением пакетом акций (долей) юридического лица;

– право назначать, увольнять или переводить на другую должность членов ключевого управленческого персонала организации, которые могут оказывать влияние на деятельность юридического лица;

– право давать указания, обязательные к исполнению юридическим лицом при осуществлении им деятельности (например, запрет на осуществление операций и сделок с другими юридическими лицами).

Подверженность организации рискам, связанным с переменным доходом от участия в данном юридическом лице, или наличие права головной организации на получение такого дохода, а том числе получение дивидендов, распределение экономических выгод от юридического лица, вознаграждение за обслуживание активов или обязательств юридического лица [2].

Возможность использования головной организацией банковской группы полномочий в отношении данного юридического лица с целью оказания влияния на величину своего дохода (например, передача юридическому лицу значительной части своего кредитного портфеля, при одновременном наличии обязательств по покрытию убытков, допущенных юридическим лицом при управлении данным кредитным портфелем).

Наличие значительных операций между головной кредитной организацией банковской группы и другими ее участниками, обмен руководящим персоналом или предоставление важной технической информации [3, с. 52].

Назначение деятельности банковских групп связано также с наличием ряда различных поставщиков финансовых услуг с разными ориентированными сегментами потребителей.

В основном, банки являются крупнейшими игроками в финансовом секторе, а усилия по расширению уровня конкуренции в банковском секторе и создание равных условий будут необходимыми для обеспечения как мотивации, так и средств для достижения населения с недостаточным уровнем обеспеченности услугами. В то же время сектор микрофинансирования может сыграть большую роль в расширении доступа к финансовым услугам, если кредитование до зарплаты будет четко отделяться от микрофинансирования, а рост устойчивых коммерческих микрофинансовых организаций больше сосредоточится на эффективном кредитовании, нежели на кредитовании до зарплаты. Аналогичным образом кредитные потребительские кооперативы могут отыгрывать более важную роль в охвате финансовыми услугами при большей модернизации сектора. Хотя существует большое

Читайте также:
Арбитражный процесс: что это такое, описание и особенности

количество микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов (и увеличивающееся количество поставщиков электронных денег), эти типы учреждений либо не сосредотачиваются на лицах с недостаточным уровнем обеспеченности услугами, не могут предоставить полного спектра основных продуктов (например, депозитных продуктов), либо не располагают масштабом, необходимым для достижения большого количества лиц с недостаточным уровнем обеспеченности услугами в России.

Таким образом, коммерческие банки, как крупнейшие игроки в финансовом секторе России, должны отыграть важную роль в разработке долгосрочных, устойчивых, финансово всеобъемлющих систем. Поскольку банки имеют право принимать вклады, такие учреждения лучше подготовлены к предоставлению сберегательных услуг лицам с недостаточным уровнем обеспеченности услугами и имеют доступ к более низкой стоимости капитала в сравнении с микрофинансовыми организациями, что сделает возможным большее потенциальное расширение в долгосрочной перспективе. Усиление конкуренции может помочь улучшить качество предложений продуктов для населения с недостаточным уровнем обеспеченности услугами, а также обеспечить толчок, необходимый для банков, чтобы далее продвигаться по рынку потребителей с низким доходом.

Список литературы /References

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

2. Методические рекомендации от 27.10.2016 № 40-МР «Об определении участников банковской группы, отчетные данные которых подлежат включению в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы».

3. Аверченко О.Д. Особенности деятельности финансовых конгломератов: мировой опыт и российские реалии // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2016. № 7 (289). С. 52-62.

4. Диденко В.Ю. Консолидация банковского сектора в форме слияний и поглощений // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2016. № 17 (299). С. 28-41.

5. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 19.04.2018).

МОНИТОРИНГ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВУЗОВ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ Чудаева Н.А. Email: Chudaeva1145@scientifictext.ru

Чудаева Надежда Александровна – магистрант, кафедра социально-экономического планирования, Институт экономики, управления и природопользования Сибирский федеральный университет, г. Красноярск

Аннотация: в статье приводится анализ существующей методики расчета мониторинга эффективности высших образовательных учреждений, проводимого Министерством образования и науки Российской Федерации, раскрываются цели данного инструмента, приводится критика и вносятся предложения по усовершенствованию. Также представлен краткий качественный и количественный анализ методик расчета существующих негосударственных инструментов для оценки качества образовательных услуг в виде различных рейтингов, как отечественных, так и зарубежных.

Ключевые слова: качество образования, мониторинг эффективности, высшее образование, рейтинг.

Банковские финансовые группы

Суть понятия «финансовая группа»

Законодательством России не закреплено понятие банковский финансовой группы, а вместо него употребляется термин «банковская группа» и «финансово-промышленная группа». Несмотря на это в банковском деле этот термин применяется часто. Примером является банк ВТБ, который на официальном сайте называет себя финансовой группой.

В 2016 году была официально провозглашена позиция Центрального Банка относительно термина «финансовая группа». По его трактовке это понятие применимо к:

  1. Профессиональным членам рынка финансов;
  2. Пенсионным негосударственным фондам, фондам инвестиций и др.;
  3. Узкоспециализированные депозитарии этих фондов;
  4. Акционерные фонды, направленные на инвестиции;
  5. Клиринговая деятельность, которая реализовывает обязанности главного контрагента, торгового организатора, репозитария и депозитария.

При этом ЦБ России выражает мнение, что в случае узаконивания этого понятия для называния им некредитных учреждений, введения для него определенных прав и обязанностей, расширит возможности его участников, а конкретнее:

  • Сможет производиться перераспределение капитала между членами финансовой группы в случае возникновения такой необходимости с целью удержания финансовой стабильности;
  • Даст возможность организовать единую систему управления через управляющую компанию;
  • Сформирует централизованный подход к планированию работы группы.

Не нашли что искали?

Просто напиши и мы поможем

Строению финансовой группы характерны такие нюансы:

  1. Обязанности управляющей компании надо делегировать некредитной финансовой организации;
  2. Членами финансовой организации могут быть различные некредитные финансовые организации и юридические лица, возможно даже находящихся под влиянием друг друга.
Читайте также:
Без разрешения мужа продана его машина. Как быть?

Особенности банковских финансовых групп

Разрабатывая условия функционирования банковских финансовых групп следует опираться на закрепленное в законах РФ понятие «банковской группы». Банковская группа – это совокупность организаций, что не являются юридическим лицом, и в котором головной организацией числится только кредитное учреждение. Членами такой группы могут быть кредитные организации и юридические лица, подвластны головной организации.

Из этого следует, что законом не запрещается вхождение в состав группы некредитных учреждений, но запрещается руководство другими членами.

В итоге получается, что термин «банковская финансовая группа» допустимо применять к любой банковской группе, членами которой являются некредитные и кредитные финансовые учреждения.

Таким образом, банковская финансовая группа определяется как совокупность юридических лиц, во главе которых находится кредитная организация. Членами такого объединения выступаю кредитные организации, некредитные финансовые заведения, другие юридические лица, которые находятся под непосредственным влиянием возглавляющего органа.

Кроме того в законах РФ надо прописать постулат о том, главенствующей организацией может быть исключительно кредитное учреждение, и замены на какое-то другое быть не может.

Сложно разобраться самому?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Вся суть деятельности финансовой банковской группы заключается в возможности охватить своими услугами большее количество клиентов. Такими финансовыми учреждениями может предоставляться полный пакет услуг, пользующихся спросом на финансовом рынке, что само по себе снижает затраты на их оказание, что удешевляет их для клиента.

Преимущества работы финансовых банковских групп:

  • Простота финансово-хозяйственных уз между членами группы;
  • Единое управление. Это снижает затраты на содержание большого количества менеджеров и позволяет продуктивно реализовывать единую стратегию развития. Особой актуальности это приобретает во времена кризисов.

В такого способа группирования юридических лиц практически отсутствуют недостатки. Единственным минусом является частичная утрата самостоятельности при принятии важных решений. Хотя и недостатком это считается условно, так как этот пункт характерен для всех форм объединений, и нивелируется комплексом полученных преимуществ.

Банковская группа

Согласно закону о банковской деятельности, «…банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций)…»

До настоящего времени в России кредитные организации действовали достаточно разобщенно. Однако в последнее время происходят определенные изменения в банковской системе. Российские банки понимают, что, для того чтобы конкурировать с иностранными банками, они должны консолидироваться. Действительно, многие иностранные банки объединены в банковские группы, сеть которых разбросана по всему миру. В качестве примера существующей банковской группы в России можно назвать группу ВТБ. В рамках банковской группы банки — ее участники могут заниматься одними и теми же услугами, например инвестиционным банкингом, или иметь разные направления деятельности: одни банки группы, например, могут специализироваться на корпоративном кредитовании, а другие — на потребительском. В этом случае банки дополняют друг друга.

Источники

  • ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008) «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
  • «Инвестиционный банкинг», 2007, N 3, ПЕРСПЕКТИВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ГРУПП

Wikimedia Foundation . 2010 .

  • Банкнотоприёмник
  • Банко

Смотреть что такое “Банковская группа” в других словарях:

БАНКОВСКАЯ ГРУППА — группа инвестиционных дилеров, принимающих индиви дуальную финансовую ответственность в процессе подписки на ценные бумаги новых выпусков, т.е. покупающих на свое имя часть выпуска в определенное время по заранее оговоренной с эмитентом цене.… … Финансовый словарь

Банковская группа — (англ. banking group) группа инвестиционных дилеров, принимающих индивидуальную финансовую ответственность в процессе подписки на ценные бумаги новых выпусков, т.е. покупающих на свое имя часть выпуска в определенное время по заранее оговоренной… … Энциклопедия права

Читайте также:
Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи, а

Банковская группа — (англ. banking group) группа инвестиционных дилеров, принимающих индивидуальную финансовую ответственность в процессе подписки на ценные бумаги новых выпусков, т.е. покупающих на свое имя часть выпуска в определенное время по заранее оговоренной… … Большой юридический словарь

Банковская группа — Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые… … Официальная терминология

БАНКОВСКАЯ ГРУППА – — корпорация, сформированная непосредственно банком, получившим право участия в управлении и распределении результатов деятельности во множестве различных предприятий. Б. г. представляет собой разветвленный конгломерат, диверсифицированный по видам … Экономика от А до Я: Тематический справочник

Банковская группа — Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

Банковская группа и банковский холдинг — Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления… … Банковская энциклопедия

Банковская система Швейцарии — Кантональный банк вблизи Берна Банковская система Швейцарии является одной из самых старых и крупнейших в мире. Банковская система Швейцарии регулируется … Википедия

Банковская система Саудовской Аравии — система кредитно финансовых учреждений Королевства Саудовская Аравия, состоящая из Агентства денежного обращения Саудовской Аравии (SАМА) и 12 ти коммерческих банков и специальных банков развития, как государственных, так и частных, работающих по … Википедия

БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ОСНОВЕ ОТДЕЛЕНИЙ — BRANCH BANKINGСистема банковского дела, при к рой банковский институт осуществляет свою деятельность на основе отделений или контор в др. местах, кроме места расположения головной конторы, в отличие от банковской деятельности на основе одного… … Энциклопедия банковского дела и финансов

36. Банковская группа и банковский холдинг как участники банковских правоотношений

36. Банковская группа и банковский холдинг как участники банковских правоотношений

Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации.

Банковский холдинг – не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Под существенным влиянием понимается возможность определять:

•?решения, принимаемые органами управления юридического лица;

•?условия ведения им предпринимательской деятельности;

•?назначение единоличного исполнительного органа или более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица;

•?избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица, в связи с участием в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга.

Головная кредитная организация банковского холдинга, головная организация банковской группы обязаны уведомить ЦБ РФ о создании банковского холдинга, банковской группы.

Управляющая компания банковского холдинга – хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг.

Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

Коммерческая организация, которая в соответствии с федеральным законодательством может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Читайте также:
Делимый аккредитив: что это такое, описание и особенности

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

Международный финансовый холдинг

Международный финансовый холдинг Международный финансовый холдинг FIBO Group (Financial Intermarket Brokerage Online Group) – один из старейших игроков на рынке маржинальной интернет-торговли. Первая компания холдинга была основана в 1998 году. Сегодня две компании холдинга, FIBO Group, Ltd. (BVI) и FIBO Group

Международный финансовый холдинг

Международный финансовый холдинг Компания FIBO Group предлагает своим клиентам самые современные торговые платформы для торговли валютами, контрактами на разницу и фьючерсными контрактами. Мы предлагаем популярную платформу MetaTrader 4 и ее разновидности: клиенты для

1. Банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»: общая характеристика

1. Банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»: общая характеристика Банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» во многом совпадает со сделкой банковского счета (гл. 44 ГК РФ). В

7. Понятие и особенности банковских правоотношений

7. Понятие и особенности банковских правоотношений Предмет изучения банковского права– банковские правоотношения.Банковские правоотношения– это урегулированные нормами банковского права общественные отношения, складывающиеся в процессе деятельности банков и

49. Субъекты и содержания расчетных правоотношений

49. Субъекты и содержания расчетных правоотношений Структура расчетных правоотношений:1) объект правоотношений;2) содержание как совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов.Объект – денежные средства клиента кредитной

Международный финансовый холдинг FIBO Group

Международный финансовый холдинг FIBO Group Финансовый холдинг FIBO Group (Financial Intermarket Brokerage Online Group) основан в 1998 году. FIBO Group предоставляет полный комплекс услуг интернет-трейдинга на мировых финансовых рынках. Основными партнерами FIBO Group являются такие авторитетные компании и

5. Виды налоговых правоотношений

5. Виды налоговых правоотношений В зависимости от функций, выполняемых нормами права, принято различать регулятивные и охранительные налоговые правоотношения.К первым могут быть отнесены отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов.Ко второму виду

21. Перечень банковских операций и банковских сделок

21. Перечень банковских операций и банковских сделок Перечень банковских операций является закрытым и расширительному толкованию не подлежит.Банковские операции: •?привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный

22. Общая характеристика банковских правоотношений

22. Общая характеристика банковских правоотношений Банковские правоотношения – это охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере банковской деятельности, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и

23. Признаки банковских правоотношений

23. Признаки банковских правоотношений Банковские правоотношения имеют несколько существенных признаков:•?это общественные отношения, т. е. отношения между лицами (юридическими и физическими), имеющие общественную значимость.•?они являются денежными по своей

24. Юридическое содержание банковских правоотношений

24. Юридическое содержание банковских правоотношений Содержание банковских правоотношений, как и любых других правоотношений, может быть раскрыто через правовой статус субъектов таких правоотношений. Права, обязанности, а в определенных случаях и компетенция

35. Кредитная организация как участник банковских правоотношений

35. Кредитная организация как участник банковских правоотношений Кредитная организация – юридическое лицо, которое создается для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, и имеет право осуществлять банковские операции и сделки на основании

7.2. Структура налоговых правоотношений. Объект налоговых правоотношений

7.2. Структура налоговых правоотношений. Объект налоговых правоотношений Элементами структуры налогового правоотношения является:– субъекты– юридическое содержание, т. е. права и обязанности субъектов.Субъекты налоговых правоотношений – лица, участвующие в

29. Основные черты страховых правоотношений

29. Основные черты страховых правоотношений Страховое правоотношение значительно отличается от других видов обязательственных правоотношений, поскольку обладает своим определенным набором индивидуальных черт. Это отличие проявляется во всех его структурных

31. Формы страховых правоотношений

31. Формы страховых правоотношений Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяет две основные формы страхования:1) обязательное;2) добровольное. Страхование в добровольной и обязательной формах может быть как имущественным, так и

Читайте также:
Безопасная грамота: что это такое, описание и особенности

2.4. Сущность и виды предпринимательских правоотношений

2.4. Сущность и виды предпринимательских правоотношений Под предпринимательскими правоотношениями понимаются урегулированные нормами предпринимательского права отношения, возникающие в процессе осуществления предпринимательской деятельности, тесно с ней связанной

Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг

Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг

В целях настоящего Федерального закона банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее – участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее – головная кредитная организация банковской группы).

В целях настоящего Федерального закона банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее – участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее – головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций – участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов. Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций – участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц.

Контроль и значительное влияние для определения участников банковской группы (банковского холдинга) и составления отчетности, установленной настоящим Федеральным законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО), признанными на территории Российской Федерации.

Головная организация банковского холдинга для организации управления деятельностью участников банковского холдинга и контроля за указанной деятельностью вправе создать управляющую компанию банковского холдинга и возложить на нее исполнение обязанностей, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга в целях настоящего Федерального закона признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого являются организация управления деятельностью участников банковского холдинга и контроль за указанной деятельностью. Головная организация банковского холдинга обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе касающимся ее реорганизации и ликвидации. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью, а также осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга уведомляют Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Порядок такого уведомления устанавливается Банком России.

В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков участия кредитных или иных организаций в банковской группе Банк России направляет головной кредитной организации банковской группы требование об исполнении ею положений, установленных настоящим Федеральным законом. В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков их участия в банковском холдинге Банк России уведомляет головную организацию банковского холдинга о неисполнении ею требований настоящего Федерального закона. Головная организация банковского холдинга в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения уведомления Банка России, уведомляет Банк России об образовании банковского холдинга либо направляет в Банк России информацию о причинах такого неуведомления.

Читайте также:
Гражданское право: что это такое, описание и особенности

В случае неисполнения головной организацией банковского холдинга требований настоящего Федерального закона и Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” Банк России в установленном им порядке вправе ограничить проведение кредитной организацией – участником банковского холдинга операций с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до шести месяцев либо ввести запрет на осуществление кредитной организацией – участником банковского холдинга отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до одного года.

Судебная практика и законодательство — ФЗ о банках и банковской деятельности. Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг

эмитентом (векселедателем) предоставленных в залог ценных бумаг является заемщик или лицо, которое может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика, или лицо, на принятие решений органами управления которого заемщик может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние, или лицо, на принятие решений органами управления которого может оказывать влияние третье лицо при наличии у этого третьего лица возможности оказывать влияние на принятие решений органами управления заемщика, за исключением случая, когда лица, которые могут оказывать существенное влияние, относятся к лицам, перечисленным в подпунктах 6.2.1 и 6.3.1 настоящего Положения. Понятие “существенное влияние” применяется в настоящем Положении в значении, определенном в статье 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”;

8. Вопрос о выдаче кредитным учреждениям (в том числе и коммерческим банкам) лицензий, дающих право осуществлять операции, предусмотренные ст.5 Закона РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”, рассматривается Управлением лицензирования банковской деятельности Департамента по регулированию деятельности банков и решается руководством Центрального банка РСФСР.

эмитентом (векселедателем) предоставленных в залог ценных бумаг является заемщик или лицо, которое может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика, или лицо, на принятие решений органами управления которого заемщик может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние, или лицо, на принятие решений органами управления которого может оказывать влияние третье лицо при наличии у этого третьего лица возможности оказывать влияние на принятие решений органами управления заемщика, за исключением случая, когда лица, которые могут оказывать существенное влияние, относятся к лицам, перечисленным в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения. Понятие “существенное влияние” применяется в настоящем Положении в значении, определенном в статье 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”;

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 57, 62, 64, 65, 67, 68, 70, 71, 75 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (“Российская газета” от 13.07.2002 N 127) и со статьями 4, 8, 42, 43 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 26, ст. 2586) и устанавливает порядок составления кредитными организациями отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы (далее – консолидированная отчетность), представления ее в Банк России, а также использования данных консолидированной отчетности при осуществлении банковского надзора.

эмитентом (векселедателем) предоставленных в залог ценных бумаг является заемщик или лицо, которое может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика, или лицо, на принятие решений органами управления которого заемщик может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние, или лицо, на принятие решений органами управления которого может оказывать влияние третье лицо при наличии у этого третьего лица возможности оказывать влияние на принятие решений органами управления заемщика, за исключением случая, когда лица, которые могут оказывать существенное влияние, относятся к лицам, перечисленным в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения. Понятие “существенное влияние” применяется в настоящем Положении в значении, определенном в статье 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”;

Читайте также:
Дееспособность малолетних: что это такое, описание и особенности

“состоит ли он в родственных отношениях (родители, супруги, братья, сестры, дети, в том числе усыновленные, усыновители, а также братья, сестры, родители и дети супругов, в том числе усыновленные, усыновители) с акционерами (участниками), членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, с руководителем кредитной организации (ее филиала), главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), а также с руководителем службы внутреннего контроля или с руководителем иного подразделения кредитной организации (ее филиала), на которое возложены функции внутреннего контроля, если перечисленные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (в целях настоящей Инструкции существенное влияние понимается в значении, определенном в статье 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”);”;

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии со статьей 56 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и со статьями 4, 8, 42, 43 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” и устанавливает порядок составления кредитными организациями консолидированной отчетности, представления ее в Банк России, а также использования данных консолидированной отчетности при осуществлении банковского надзора.

Перечень видов деятельности, которыми запрещено заниматься банкам, приведен в статье 5 Закона РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”.

3. Коммерческий банк в городе обслуживает город и село, доходы от обслуживания сельских организаций составляют более 50%. Какую применять ставку: 20% или 30%?

Банковская гарантия

Банковская гарантия – письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по договору, кредиту или долговой ценной бумаге за третью сторону в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства.

Отметим, что банковская гарантия является удобным инструментом для контрагентов по заключаемой сделке.

А для кредитной организации банковская гарантия является источником дополнительного дохода.

Определение понятия «банковская гарантия» в гражданском законодательстве

Само понятие “банковская гарантия” дается в статье 368 ГК РФ.

Согласно этой норме законодательства, банковская гарантия – это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдают по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предъявлении им требования о ее уплате.

Таким образом, в отношениях, связанных с оформлением банковской гарантии, участвуют как минимум три лица: принципал, бенефициар и гарант.

Гарантом по банковской гарантии является банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

В роли принципала по банковской гарантии выступает должник по основному обязательству, по просьбе которого гарант выдает банковскую гарантию. Принципалом может быть любое лицо.

Бенефициаром по банковской гарантии является кредитор предпринимателя по основному обязательству, в пользу которого гарант выдает банковскую гарантию.

В роли бенефициара может выступать любое физическое или юридическое лицо, а также государственные, налоговые и таможенные органы.

Отметим, что согласно части 2 статьи 368 ГК РФ выдача банковской гарантии является платной услугой банка-гаранта.

В связи с этим за выдачу банковской гарантии кредитная организация взимает банковское вознаграждение. На практике:

– вознаграждение может уплачиваться в виде фиксированного платежа или в процентах от суммы выдаваемой гарантии;

– вознаграждение может уплачиваться единовременного или частями в зависимости от срока действия гарантии;

Читайте также:
Арестный дом: что это такое, описание и особенности

– размер такого вознаграждения составляет 1 – 10% от суммы обеспечения.

Обеспечение вероятного обязательства

Банковская гарантия – это документ, который выдается банком и адресован конкретному кредитору организации.

Согласно банковской гарантии банк принимает на себя обязательство погасить возможную задолженность фирмы перед кредитором по требованию кредитора при наступлении конкретно определенных условиях.

При этом банк обязуется выплатить кредитору твердую, заранее оговоренную сумму.

Особенность такого соглашения заключается в том, что на момент оформления банковской гарантии самого обязательства перед кредитором у организации еще не существует, то есть кредитор является потенциальным.

Причем в будущем задолженность за приобретенные товары, работы или услуги может так и не появиться.

Преимущества банковской гарантии

Главными преимуществами банковской гарантии являются:

невысокая стоимость банковской гарантии;

возможность эффективного решения вопроса по оплате обязательств без высвобождения денежных средств из оборота или их прямого заимствования в кредитных учреждениях.

Кроме этого, банковская гарантия может рассматриваться как дополнительный стимул выполнить принятые обязательства по договору, то есть произвести поставку товаров, выполнить работу или оказать услугу.

Договор о выдаче банковской гарантии и Гражданский кодекс

Из анализа положений главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что нет обязанности заключать договор между принципалом и гарантом.

При этом банки, которые желают более конкретно описать свои отношения с принципалом, отражают порядок взаимодействия между принципалом и гарантом в специальном договоре- договоре о выдаче банковской гарантии.

Предметом такого договора является выдача банковской гарантии.

При этом в таком договоре о выдаче банковской гарантии могут прописываются следующие условия:

права и обязанности банка и принципала;

сроки предоставления банковских гарантий;

основные условия, при соблюдении которых такие банковские гарантии будут выдаваться;

расчет вознаграждения банка;

возмещение понесенных расходов банка;

вид обеспечения договора;

ответственность сторон по договору;

порядок разрешения споров;

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Стоимость банковской гарантии включается в себестоимость актива, при покупке или создании которого была приобретена банковская гарантия.

Операции по приобретению банковской гарантии отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:

– перечислена сумма вознаграждения банку за выдачу гарантии;

Дебет 08, 10, 20, 41 и др. Кредит 76

– полученная от банка гарантия оплаты по договору подряда или поставки включена в стоимость актива.

Такие проводки производятся при формировании себестоимости всех товарно-материальных ценностей.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Услуги по предоставлению банковской гарантии относятся к банковским операциям.

При этом стоимость такой услуги не облагается НДС (см. п. 8 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 “О банках и банковской деятельности”, пп. 3 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ, письмо ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@).

Таким образом, НДС с вознаграждения банка за выдачу гарантии организации кредитной организацией не предъявляется.

Налог на прибыль

Выдача банковских гарантий относится к банковским операциям (п. 8 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 “О банках и банковской деятельности”).

При этом расходы, связанные с оплатой услуг банков могут учитываться либо:

а) в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ) либо

б) в составе внереализационных расходов как затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Таким образом, организация вправе самостоятельно определить, к какой именно группе она отнесет расходы на оплату услуг банка по предоставлению банковской гарантии согласно п. 4 ст. 252 НК РФ.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: