Фиктивное банкротство: что это такое, описание и особенности

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство — это подача заявления в арбитражный суд или МФЦ для списания долгов, тогда как у должника отсутствуют признаки несостоятельности. Проще говоря, должник вводит суд, сотрудников МФЦ, кредиторов и управляющего в заблуждение о своем реальном финансовом и имущественном положении, о структуре и размере обязательств. Это неправомерные действия, за которые грозит ответственность по УК РФ или КоАП РФ.

Кроме административного и уголовного наказания у должника возникнут проблемы при прохождении банкротства. Суд откажет в списании долгов, если фиктивность банкротства будет подтверждена приговором по уголовному делу, постановлением за административный проступок.

Что такое фиктивное банкротство

Основной целью банкротства является подтверждение, что должник находится в тяжелом финансовом и имущественном положении, не может исполнять обязательства перед кредиторами. Об этом должник указывает в своем заявлении и приложенных документах, которые направляются в арбитражный суд или МФЦ.

Подать на банкротство можно при следующих условиях:

  • в арбитражный суд — при сумме долгов от 500 000 рублей;
  • в арбитражный суд — при любой сумме долгов, если у должника есть один или несколько признаков неплатежеспособности (они перечислены в законе № 127-ФЗ);
  • в Многофункциональный центр — при сумме долгов от 50 000 до 500 000 рублей, если приставы окончили производство по взысканию ввиду отсутствия у должника активов .

Таким образом, в каждом из перечисленных случаев должник обязан полно, честно и объективно указать основания, по которым он просит возбудить банкротное дело. Все основания нужно подтверждать документами. Если же должник умышленно укажет недостоверную информацию, по которой возбудят дело, в его действиях наверняка будет признана попытка фиктивно обанкротиться.

Почему так важно указывать честные сведения в заявлении и других документах для суда, МФЦ, кредиторов, управляющего? Дело в том, что фиктивное банкротство физического лица напрямую нарушает интересы кредиторов. По итогам банкротного дела они могут лишиться возможности дальнейшего взыскания, если с неплательщика спишут долги. Поэтому законом № 127-ФЗ предусмотрена проверка действий должника на предмет фиктивности или преднамеренности банкротства. Если фиктивность будет подтверждена приговором или постановлением суда, то с банкрота не спишут долги.

Можно ли признать себя банкротом, если нет ни денег,
ни имущества — одни долги?
Спросите юриста

Признаки фиктивного банкротства

О фиктивности банкротства не может идти речи, если дело возбуждается по инициативе кредиторов. В статьях УК РФ и КоАП РФ указывается, что фиктивность может быть только при объявлении о своей несостоятельности. Если заведомо ложные сведения и документы представит кредитор, его могут привлечь к ответственности по другим составам Уголовного кодекса РФ или КоАП РФ.

Отчет управляющего об отсутствии признаков фиктивного банкротства

У каждого уголовного или административного состава есть определенные признаки. Только при их подтверждении виновное лицо могут привлечь к ответственности.

Для фиктивного банкротства в состав признаков входит:

  • заведомая ложность подачи на банкротство — это значит, что должник точно знает, что у него нет оснований для обращения на банкротство, однако он все равно пытается возбудить процедуру и получить преимущества от ее прохождения;
  • умышленность действий — ответственность не наступает, если должник случайно (неумышленно) ошибся при расчете задолженностей или описании признаков неплатежеспособности, неправильно трактовал норму закона;
  • публичность действий — наказание за фиктивное банкротство не грозит, если должник только собирался подавать заявление или делился этими планами с третьими лицами, но в реальности не предпринял никаких действий;
  • причинение ущерба кредиторам — этот признак важен только для привлечения к уголовной ответственности, так как она наступает лишь при крупном размере ущерба.

За ложное банкротство можно привлечь к ответственности физическое лицо, предпринимателя, руководителя организации-должника. Для этих лиц предусмотрены разные виды и размеры наказаний в статьях УК РФ и КоАП РФ.

Фиктивность банкротства — далеко не единственное основание для привлечения должника к ответственности. Схожие признаки есть у преднамеренного банкротства, когда должник умышленно создает условия для возбуждения дела .

Например, преднамеренность подтверждается, если при большой сумме просроченных обязательств должник берет новый кредит или умышленно продает дорогостоящее имущество, чтобы его не реализовали за долги.

Мошенничество при банкротстве физических лиц может заключаться в представлении ложных сведений и документов уже после возбуждения дела. Например, это может быть вызвано желанием скрыть какие-либо доходы или активы от управляющего. Поэтому должника будут проверять на предмет других противоправных действий, пока банкротство не завершится решением суда.

Что из имущества по суду у банкрота
точно продадут на торгах?
Закажите звонок юриста

Какие последствия наступают при фиктивности банкротства физического лица

Обманывать суд, кредиторов и управляющего, как минимум, нехорошо. Но простого порицания для банкрота будет явно недостаточно, так как он умышленно пытается добиться списания долгов. Поэтому последствиями фиктивного банкротства может быть:

  • возбуждение административного дела и назначение наказания по ст. 14.12 КоАП РФ (независимо от размера ущерба, причиненного кредиторам);
  • возбуждение уголовного дела и назначение наказания по ст. 197 УК РФ (если кредиторам причинен крупный ущерб);
  • вынесение решения об отказе в списании долгов после завершения банкротства.

Виды и размеры наказаний по УК РФ и КоАП РФ существенно отличаются. Основным видом наказания является денежный штраф. При этом отказ в списании долгов последует как после уголовного дела, так и после привлечения к административной ответственности.

Если суд откажет в списании долгов после фиктивного банкротства, кредиторы смогут продолжить взыскание. При этом возникнет новый долг после взыскания штрафа, который начнут взыскивать приставы. Следовательно, финансовое положение должника станет еще хуже.

Почему важен размер ущерба от фиктивного банкротства

По размеру причиненного ущерба определяется, к какому виду ответственности привлекут должника. Уголовное дело по ст. 197 УК РФ могут возбудить только при крупном размере ущерба — от 2 млн 250 тыс. рублей. Если сумма ущерба меньше, то должнику грозит только административная ответственность по ст. 14.12 КоАП РФ.

При банкротстве речь идет о непогашенных обязательствах перед кредиторами. Именно по этим обязательствам будет проверяться размер ущерба. Доказательствами для оценки ущерба будут судебные акты, договоры, расписки, материалы производств ФССП, другие документы.

Как выявляется фиктивность банкротства

В ходе банкротства полномочия по проверке действий должника есть у управляющего, суда, кредиторов . Итоги проверки управляющего отражаются в отчете. Там будет отдельно указано об анализе признаков преднамеренности и фиктивности банкротства. Если по отчету усматривается фиктивность банкротства, то суд передаст материалы в ФССП или правоохранительные органы для возбуждения уголовного или административного дела. Подробнее о порядке проверок читайте ниже.

Действия управляющего и кредиторов

Управляющий не может произвольно указать, что он видит фиктивность или преднамеренность банкротства со стороны должника. Чтобы сделать такой вывод, он обязан проверить ряд показателей. Основным нормативным актом для такой проверки является постановление правительства РФ № 367.

Читайте также:
Условное осуждение: что это такое, описание и особенности

Cообщение об отсутствии признаков фиктивности банкротства

Оценка финансового состояния должника по постановлению № 367 и выявление признаков фиктивности банкротства осуществляется по следующим направлениям:

  • по документам, представленным должником вместе с заявлением, либо по запросу суда, управляющего;
  • по материалам судебным дел, исполнительных производств;
  • по документам, представленным кредиторами;
  • по документам о сделках, совершенных должником до обращения на банкротство;
  • по налоговой и бухгалтерской отчетности (эти показатели применяются только для ИП-должника);
  • по нормативным актам, регулирующим деятельности должника (это также актуально только для ИП).

В ходе проверки управляющий анализирует, по каким причинам должник перестал платить по обязательствам. Например, это может быть потеря работы, общий экономический и финансовый кризис в стране, другие объективные и субъективные факторы.

В отношении юридических лиц и ИП управляющий обязан проанализировать значения и динамику коэффициентов платежеспособности должника за годы, предшествующие банкротству. Для должников-граждан провести такую проверку практически невозможно, так как у них нет регулярной налоговой и бухгалтерской отчетности. Поэтому управляющий укажет на невозможность сделать анализ коэффициентов платежеспособности.

Кредиторы тоже могут представить управляющему свои документы и доказательства фиктивности банкротства. Управляющий обязан учесть поступающие материалы, дать по ним аргументированный ответ. Если кредитор не согласен с выводами управляющего, можно подать жалобу на его действия, процессуальные решения.

Признак ли это фиктивного банкротства — я год выплачивал
кредит, а потом перестал и на связь с банком
не выходил? Спросите юриста

Отчет управляющего

Отчет о фиктивности банкротства на Федресурсе

После анализа финансового состояния должника управляющий готовит отчет. В нем будет указано об отсутствии признаков фиктивности или преднамеренности банкротства. Отчет направляется в суд, а также размещается на портале Федресурс в карточке дела (ссылка на пример). Посмотреть отчет может любое заинтересованное лицо.

Если в отчете указано, что управляющий выявил признаки фиктивности банкротства, дальнейшее решение принимает суд. Он изучит выводы в отчете, направит материалы для возбуждения административного или уголовного дела.

Привлечение к административной ответственности

Если по отчету видно, что размер ущерба от фиктивного банкротства не превышает 2 млн 250 тыс. рублей, то материалы направляются в МВД для возбуждения административного дела. По статье 14.12 КоАП РФ виновному лицу грозит наказание в виде штрафа. Сумма штрафа для физических лиц может составить от 1 000 до 3 000 рублей.

По итогам административного дела выносится постановление. Когда постановление вступит в силу, оно направляется в арбитражный суд, ведущий банкротное дело. Так как постановлением будет подтверждена вина должника в фиктивном банкротстве, арбитраж вправе принять решение об отказе в списании задолженностей.

Сажают ли в России в тюрьму
за кредитные долги?
Спросите юриста

Привлечение к уголовной ответственности

Если по отчету видно, что размер ущерба превышает 2 млн 250 тыс. рублей, то возбуждается уголовное дело. Если следствие и суд подтвердят вину должника, будет вынесен приговор по статье 197 УК РФ. Наказанием по приговору может быть:

  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей (либо в размере заработка за период от 1 до 2 лет);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • реальное или условное тюремное заключение на срок до 6 лет (также суд вправе назначить штраф до 80 000 рублей).

Суд вправе указать в приговоре только один из перечисленных видов санкций. Так как речь идет об экономическом преступлении, скорее всего, это будет штраф.

Отметим, что судебной практики по ст. 197 УК РФ почти нет. Доказывать вину и расследовать такие преступления очень сложно. Более того, в 2019 году МВД вообще предлагало отменить уголовное наказание за фиктивное и преднамеренное банкротство. По мнению ведомства, по указанным нарушениям достаточно административного воздействия с взысканием крупного штрафа.

При расследовании дела по ст. 197 УК РФ могут быть выявлены другие преступления. Так как фиктивное банкротство связано с предоставлением заведомо ложных сведений, должника могут привлечь за подделку документов, мошенничество. Чтобы избежать столь серьезных последствий, рекомендуем обратиться к юристам еще до подачи заявления на банкротство. Предварительный анализ ситуации позволит выявить все потенциальные риски для должника.

Решение суда

После вынесения приговора или постановления по фиктивному банкротству эти документы поступят в арбитражный суд. Поскольку вина должника доказана, судья примет решение об отказе в освобождении от обязательств. Защищаться на этой стадии уже бессмысленно, так как в деле будут судебные акты, вступившие в силу. Еще раз повторим, оценить перспективы дела и все потенциальные риски нужно еще до подачи заявления на банкротство .

Если у вас возникли вопросы, связанные с выявлением признаков фиктивного банкротства и привлечением к ответственности, обращайтесь к нашим специалистам. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Фиктивное банкротство: признаки, ответственность и последствия

Последняя редакция 27 октября 2021

Время на прочтение 10 минут

Вместе с вводом банкротства граждан законодатели позаботились об ответственности. Фиктивное банкротство — это намеренный обман кредиторов и суда с целью избавиться от долгов без потери ценностей. Человек осознанно идет банкротиться, хотя у него хватает имущества и денег, чтобы рассчитаться с банками и остальными кредиторами.

Фиктивное банкротство физического лица: в чем оно проявляется?

Когда человек обращается в суд за списанием долгов, поначалу сложно отличить добросовестного должника от мошенника. Поэтому нужен финансовый управляющий. Одной из его функций является проверка финансового и материального состояния человека, сделок за последние три года и причин неплатежеспособности.

Финансовый управляющий обязан проводить оценку на признаки фиктивного банкротства.

  • Должник подает в суд документы о своей собственности и о сделках на сумму более 300 тысяч рублей за три года до банкротства.
  • Финуправляющий проверяет эти документы, а также делает запросы в Росреестр, ГИБДД, ФНС, получает выписки по счетам, а потом анализирует полученные данные.

Если проверка показывает, что «тут что-то нечисто», проводится углубленное расследование. Управляющий потребует документы и пояснения у должника, получит нужные сведения в государственных органах или банках.

По ст. 20.3 закона о банкротстве финуправляющий вправе запрашивать сведения о должнике в гос.органах и учреждениях — ему обязаны письменно отвечать в течение 7 дней.

Например, финуправляющий может получить сведения с таможни и пограничной службы, чтобы узнать, куда регулярно ездил должник, сделать подробную выписку в банке, чтобы проанализировать, куда выводились деньги, далее — потребовать договор у той организации или человека, которые получили активы банкрота. Управляющий вправе запрашивать справки о собственности супруги и даже детей должника в Росреестре или ГИБДД.

Какие действия указывают на фиктивность банкротства?

    Сокрытие или искажение информации. Например, человек «забыл» упомянуть, что 2 месяца назад умерла его тетя в Германии и оставила ему в наследство счета в немецком банке на круглую сумму. Или не стал писать, что на жену зарегистрирована общая собственность — недвижимость в другом регионе и акции, купленные в браке.

Читайте также:
По каким вопросам можно проконсультироваться с юристом?

Еще хуже, если должник на прямой вопрос отвечает, что счетов за границей, акций и недвижимости у него нет.

  • Действия во вред кредиторам. Например, скрыть машину, которую взял в автокредит, или вывести все деньги на крипто-кошелек.
  • Попытки помешать финансовому управляющему в расследовании обстоятельств банкротства. Например, человек не передает договоры, сообщает ложную информацию или просто скрывается.
  • Заключение большого количества сделок перед процедурой банкротства. Конечно, если человек занимается предпринимательской деятельностью, то сделки могут быть нормой. Но если мы говорим о рядовом гражданине, который резко набрал микрозаймов или заключил несколько договоров на оказание услуг / выполнение работ и заплатил по нерыночной стоимости при наличии долгов — тут возникнут вопросы.
  • Если в итоге информация финуправляющего не совпадает с той, которую изначально представил должник, следует заключение о фиктивности процедуры или наличии оснований для оспаривания сделок.

    Установив признаки фиктивности, финансовый управляющий заявляет о фиктивности банкротства в арбитражный суд. В дальнейшем человека признают банкротом и продают его имущество, но в списании долгов отказывают.

    Информация о должнике размещается в Интернете.

    Заключение или отчет управляющего о признаках фиктивности и преднамеренности публикуется на официальном сайте ЕФРСБ. Со списком сообщений в рамках банкротных дел можно ознакомиться здесь: https://bankrot.fedresurs.ru/Messages.aspx.

    Также сведения о публикуются в материалах дела. С каждым делом можно ознакомиться на сайте https://kad.arbitr.ru/.

    Зачем обманывать кредиторов?

    Фиктивное банкротство позволяет не выплачивать долги, если управляющий не раскроет хитрые планы должника. Но иногда срабатывают и другие причины:

    • Получить отсрочку. Во время банкротства перестают начисляться проценты, пени, долги замораживаются до момента расчетов. К примеру, ИП хочет мировое соглашение на выгодных условиях. Он подает заявление и ждет процедуры. Если имущества нет, банки вполне могут согласовать рассрочку на 5 лет под ставку рефинансирования. На практике, хороший юрист добьется этого и без риска получить обвинение в недобросовестности и потерять бизнес.
    • Спасти репутацию. Например, ИП два года прятал деньги от налоговой, понемногу выводил их за границу. Потом решил обанкротиться, чтобы показать, что бизнес не выжил из-за внешних факторов вроде нестабильной экономики и пандемии. При наличии долгов в ФНС проверки будут особенно тщательными. Рекомендуем заранее готовиться к процедуре с консультантом и аудитором, если ИП имеет крупные недоимки по налогам и взносам.
    • Избавиться от претензий кредиторов без оплаты. Например, человек брал кредиты и переводил деньги на счета родственников. А затем решил «обнулиться» через процедуру банкротства. Деньги есть, но цель должника — списать кредиты и сохранить заемные средства.

    Суть всегда одна — избавиться от обязательств без финансовых потерь, скрыв имущество. Не стоит так делать. Обман выявляется, и процедура оборачивается испорченной репутацией и большими затратами.

    Если вам сложно платить по кредитам, но вы не готовы расставаться с активами — обратитесь к юристу! Мы проведем переговоры с банками, добьемся реструктуризации задолженности на приемлемых для вас условиях.

    Чем грозит ложное банкротство?

    В проверке должника заинтересованы кредиторы. Особенно, если долги крупные: банки подключаются, когда сумма просрочки составляет более миллиона рублей. Они будут изучать ситуацию самостоятельно и проверять выводы финансового управляющего, поэтому рассчитывать на расследование «ради галочки» не стоит. При должном интересе кредиторы привлекают специалистов и экспертов.

    Итак, имущество или счета за границей найдены. Или, например, доказано, что должник спрятал деньги на счетах у родственников и детей. Или пытался спрятать машину в деревне у троюродной сестры. Вариантов масса, но поговорим об ответственности.

    1. Административная ответственность. За фиктивное банкротство привлекают по ст. 14.12 КоАП РФ. Ответственность выражается в штрафе размером 1-3 тыс. рублей.
    2. Уголовная ответственность по ст. 197 УК РФ. Применяется, если своими действиями «банкрот» причинил ущерб кредиторам на сумму от 2,25 млн. рублей. Выражается в принудительных работах, в штрафах и даже в лишении свободы сроком до 6 лет. Но тут палка о двух концах: если финуправляющий продает имущество, которое неудачно спрятал лжебанкрот, то ущерба нет. Это позволит избежать уголовной ответственности.

    Долги не спишут! Найденное имущество будет продано с торгов, финуправляющий выплатит деньги кредиторам, а по завершении процедуры суд вынесет определение о признании физлица банкротом и неосвобождении его от обязательств. Кредиторы продолжат взыскивать остатки долгов после процедуры через приставов.

    После фиктивного банкротства человек столкнется с отголосками мошеннических действий. Ему будет сложно устроиться на работу, связанную с материальной ответственностью или принятием значимых решений, его не возьмут в государственные, финансовые и силовые структуры.

    Как избежать проблем? Готовиться к банкротству с юристом — это включено в стоимость юридического сопровождения под ключ.

    Наши услуги и цены

    • Вы рассказываете о своей проблеме, задаете вопросы;
    • Юрист уточняет необходимые сведения, анализирует ситуацию, рассказывает варианты развития событий;
    • Вместе выбираете выгодный вариант — банкротство, рефинансирование, просто жалоба на коллекторов или банк;
    • Юрист рассказывает, как подготовиться, где взять документы, и что делать, в вашем случае.

    Подробнее

    • Проверка и фиксация долгов и производств в ФССП, оценка имущества и оспоримости сделок за 3 года
    • Составление заявления и списка кредиторов
    • Подача заявления о банкротстве в МФЦ по доверенности
    • Работа с банками и коллекторами — уведомление об отказе от взаимодействия, жалобы в прокуратуру и в ФССП при нарушениях
    • Представление интересов юристом в случае возражений со стороны кредиторов
    • Через полгода получение в МФЦ решения о признании вас банкротом и списании долгов.

    Подробнее

    • Составление заявления о банкротстве
    • Сбор необходимых документов
    • Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
    • Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
    • Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим

    Подробнее

    Когда нет риска фиктивного банкротства?

    Люди боятся начинать банкротство, чтобы не усугубить свое положение. МФО и коллекторы запугивают, что суд откажет в признании банкротства, а потом вы не сможете работать, и даже карточку в банке не дадут. Это неправда. Суд отказывает в списании долгов лишь в 1-3% дел, и только при намеренном сокрытии ценностей и обмане финуправляющего.

    Вас не обвинят в фиктивном банкротстве, если:

    • Вы набрали много кредитов. В процедуру банкротства часто вступают люди, у которых больше 7 кредитов, микрозаймов и других обязательств. В этом нет ничего страшного или недобросовестного. Средняя сумма долга тоже не имеет значения: суд одинаково избавит и от 400 тыс. рублей, и от 5 млн. рублей.
    • Вас уволили с работы или снизили зарплату, и вы потеряли платежеспособность. Даже если речь идет о неофициальном доходе в конверте. В 2021 это часто встречается, и в этом не винят человека. Он не мог знать, что лишится работы из-за реорганизации, локдауна или скачка валюты.
    • Предпринимательство стало невыгодным. Тоже массовое явление на фоне пандемии, суд списывает кредиты и долги контрагентам без проблем, если не было вывода активов.
    • Кража автомобиля, ДТП или сильная поломка. Даже если автомобиль находится в автокредите, подобные обстоятельства не являются поводом для обвинений в фиктивном банкротстве.
    Читайте также:
    Привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности

    Это касается и иного имущества — если вас обманули, обокрали, вы взяли кредит и неудачно инвестировали в пирамиду, юристы помогут списать долги. Главное, что у вас не было изначального намерения присвоить себе деньги, а неплатежеспособность стала результатом внешних причин.

    В целом, банкротство — более разумный и абсолютно законный путь, если вам нечем платить, приставы арестовали все имущество, списывают пол зарплаты или пенсии, и вам не на что жить. Лучшая защита — это нападение. Человек вправе открыто заявить о неплатежеспособности, чтобы не пускаться в махинации с серыми деньгами, оплатой на кошелек, на руки, переписыванием машины на родителей и кредитами по поддельным документам.

    Судебная практика по фиктивным банкротствам

    По статистике, на преступления в банкротной сфере приходится 1% от общего количества дел. Фиктивность в банкротстве преимущественно встречается при несостоятельности юридических лиц. Например, в 2019 году по ст. 195-197 УК РФ были осуждены только 30 человек, и все — за фиктивное банкротство юр. лиц.

    Судебной практики по фиктивным банкротствам нет, лишь единичные случаи! В нашей компании граждане не сталкивались с такими обвинениями, и это хороший знак: вероятность стать фиктивным банкротом очень низкая. А грамотная подготовка исключает риск с самого начала.

    И все же, будем честны. Есть практика фиктивных и преднамеренных банкротств в отношении бывших директоров ООО и АО. Их привлекают к субсидиарной ответственности — переносят на них все долги фирмы, но при осознанном выводе активов доходит и до судимости. Возможно, вам будет интересно с ней ознакомиться.

      № 1-60/2019. Человека привлекли к ответственности за преднамеренное банкротство. Должник пожелал обанкротить компанию и поэтому подписал договор о поставке нефтепродуктов, который на самом деле не работал. Компания ничего не получила, но на счет директора поступило больше 122 млн. рублей. Он также перед банкротством сфальсифицировал документы о хранении нефтепродуктов и их дальнейшей продаже.

    Компания стала поручителем по кредиту сторонней ООО, хотя была должна по налоговым недоимкам. Директор получил на преднамеренное банкротство 2 года условно, но потом подпал под амнистию.

  • По делу № 22-227/2015 директор получил 5 лет за мошенничество, злоупотребление полномочиями и растрату. Компания одолжила другому ООО 32 млн. рублей и ничего не сделала, чтобы вернуть денежные средства. Директор сфальсифицировал документы, чтобы скрыть долг. Но обман раскрыли.
  • По делу № 1-733-16 директор получил 1,2 года лишения свободы в колонии-поселении. При сформированном реестре кредиторов должник перечислил 2 млн. рублей в адрес некой ООО. Потом сделка была признана недействительной, но деньги так и не удалось вернуть.
  • Вас интересует мошенничество при банкротстве физических лиц, фиктивность и преднамеренность, грозит уголовное преследование? Звоните нам, мы поможем защитить позицию в процедуре.

    Автор статьи Константин Милантьев

    Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

    Фиктивное банкротство контрагента: признаки, риски и последствия

    При фиктивном банкротстве должник скрывает свое реальное финансовое положение, чтобы не выполнять обязательства перед контрагентами. Так он пытается обмануть суд и контрагентов, например, заключая фиктивные сделки, отчуждая имущество, подделывая документы. Основная цель — списать долги и максимально сохранить свои активы.

    Контрагенты фиктивных банкротов терпят убытки из-за невыполненных обязательств и издержек по судебным процессам. И до и во время банкротства контрагента лучше всего собирать максимум информации об активах компании, её сделках и движении денежных средств, чтобы повысить свои шансы взыскать убытки.

    В этой статье юристы помогают разобраться в следующих вопросах:

    Почему фиктивное банкротство опасно для контрагентов

    Наталья Федотова, председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства, обращает внимание на ст. 197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ. В них дается законодательное определение такому явлению, как фиктивное банкротство.

    Это ситуации, когда руководитель или участник юрлица или ИП заведомо ложно объявили о своем банкротстве. При этом, уточняет эксперт, они могут скрывать имущество, занижать его стоимость, включать в состав кредиторской задолженности несуществующие долги перед третьими лицами, чтобы искусственно создать ситуацию, при которой должник не может удовлетворить требования кредиторов или его имущества для этого недостаточно.

    Является ли банкротство фиктивным, определяет арбитражный управляющий должника. Его назначает арбитражный суд после возбуждения дела о банкротстве по заявлению самого должника.
    Для контрагентов выявление признаков фиктивного банкротства должника может привести к задержке или невозможности удовлетворения своих требований, издержкам по судебным процессам, связанным с участием контрагента как конкурсного кредитора в деле о банкротстве должника, с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной или административной ответственности или взыскания с них убытков.

    Наталья Федотова
    председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

    Арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры» Илья Софонов приводит типичный пример: огромный завод банкротится из-за долга в 300 000 руб. Обман кредиторов и суда позволяет предпринимателю, например, договориться с кредиторами об отсрочках долгов и не допустить блокировку счетов приставами.

    В первой процедуре банкротства (наблюдение) все аресты снимаются, начисление всех штрафов и неустоек приостанавливается, при этом сам бизнес, за небольшими ограничениями, продолжает спокойно функционировать.
    Этот процесс может длиться и полгода, и год, и больше. У нас был случай, когда наблюдение искусственно затягивалось почти на три года. В нужный момент у банкрота внезапно появились деньги, и он погасил все долги, банкротство прекратилось.

    Илья Софонов называет такие схемы «опасной игрой», потому что фиктивное банкротство чревато серьезными последствиями:

    • ст. 197 УК РФ предусматривает за такое деяние лишение свободы сроком до 6 лет;
    • страдают бизнес-процессы, если филигранно не просчитаны риски.

    Фиктивное и преднамеренное банкротство: в чём разница?

    Банкротство связано с реальной хозяйственной деятельностью должника. Но он намеренно уменьшает состав и стоимость своего имущества.

    Должник реально владеет имуществом, но не отражает его в бухгалтерской отчетности.

    При преднамеренном банкротстве руководство доводит компанию до разорения умышленными действиями. Речь идет именно о преступлении.
    Владельцы и директора могут сделать невозможным дальнейшее существование бизнеса. Например, все клиенты и всё имущество компании переводятся на других либо продается главный актив, без которого компания не может существовать. Подобные действия нельзя списать на «предпринимательский риск»: в них всегда есть конкретный умысел владельцев спасти активы от кредиторов. И после этого компания закономерно становится банкротом.
    За фиктивное и преднамеренное банкротство очень редко привлекают к ответственности. Из нашего опыта с уверенностью можно сказать: каждое третье банкротство преднамеренное, однако из-за сложной методики доказывания следствие обходит стороной подобные заявления

    Илья Сафонов
    арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

    Читайте также:
    Угрожают кредиторы по долгам племянника

    Что сигнализирует о банкротстве партнера

    Есть ряд признаков, которые указывают на неблагонадежность бизнес-партнера:

    • у контрагента постоянно меняется юридический адрес;
    • он распродает имущество;
    • постоянно сменяются участники общества;
    • рассматривается большое количество судебных дел с участием контрагента в качестве ответчика.

    Арбитражный управляющий Илья Сафонов называет три главных признака фиктивного банкротства.

      Внезапная смена владельцев компании и директора. Подобное всегда должно настораживать, особенно в мелком и среднем бизнесе, где все держится на конкретных людях.

    В этом случае лучше сразу навести справки о новом владельце/директоре и пообщаться вживую, если этот контрагент значим. «Номинал» с высокой долей вероятности не придет на встречу.

    1. Появление крупных (в масштабах контрагента) судебных исков, когда очевидно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.
    2. Появление любых недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это автоматически может привести к исключению компании как недействующей со стороны ФНС. Ни одна нормальная компания не позволит долго продержаться подобной записи в ЕГРЮЛ.

    Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

    Бдительность стоит проявлять ещё на стадии заключения договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

    Это можно сделать с помощью сбора и анализа информации из открытых источников:

    • изучение сведений из ЕГРЮЛ в отношении будущего партнера;
    • проверка на сайте kad.arbitr.ru — поданы ли в отношении потенциального партнера судебные иски и на какие суммы?
    • анализ информации о финансовом состоянии.

    Если вам стало известно, что контрагент, с которым вы работаете, обладает признаками неплатежеспособности и в отношении него в суде возбуждено дело о банкротстве, у вас есть действующие контракты и за ним числится задолженность перед вашей организацией, нужно незамедлительно направить заявление в арбитражный суд о включении в реестр требований кредиторов и принимать самое активное участие в деле о банкротстве, пользуясь всеми правами, которыми наделяет кредитора закон о несостоятельности (банкротстве).

    Наталья Федотова
    председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

    Вы рано узнали о банкротстве контрагента

    Иногда вы можете узнать о банкротстве контрагента ещё на стадии подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не ждать появления просрочек по договорам и постараться выяснить:

    • какое самое ценное имущество есть у компании;
    • какие личные активы есть у директора и владельцев (потом будет легче возвращать долги).

    Важно в этот период следить за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем потребовать возврата долга.

    Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

    Если вы узнали о ситуации, когда на контрагента подали заявление в суд, но процедура банкротства еще не введена, придется подождать, предупреждает Илья Сафонов. Бывают случаи, когда банкротство вводится почти два года.

    На этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, найти и арестовать всё ценное, что еще осталось у компании, через суд либо через пристава (если уже есть решение суда).
    Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству, узнать, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего.
    Если банкротство пытаются сделать управляемым, этому нужно правильно помешать, но для этого потребуется помощь юристов

    Илья Сафонов
    арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры

    Вы узнаете, что банкротство уже введено судом

    В этом случае появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечению к субсидиарной ответственности. Но без юристов, специализирующихся на банкротстве, не обойтись.

    Как работать с арбитражным управляющим

    У кредитора и арбитражного управляющего в рамках процедуры банкротства должна быть одна цель — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Поэтому им следует действовать совместно и все свои усилия направлять на достижение общей цели.

    Кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника, должен помнить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет его всеми правами лица, участвующего в деле о банкротстве должника.

    Наталья Федотова
    председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

    Какие права имеет конкурсный кредитор:

    • участвовать в собраниях кредиторов и принимать решения по вопросам, поставленным на голосование;
    • возражать против включения в реестр требований кредиторов требований других кредиторов;
    • получать от арбитражного управляющего информацию о ходе процедуры конкурсного производства;
    • оспаривать сделки должника;
    • привлекать контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности или обращаться в суд с иском о взыскании с них убытков.

    Если вы изначально назначали арбитражного управляющего, значит обо всем уже договорились.
    Если он не ваш, значит этот управляющий априори нанят кем-то другим. Это наиболее сложный сценарий. Здесь нужно быть готовым жестко контролировать каждый шаг управляющего, требовать постоянно отчитываться по текущим действиям. Придется самостоятельно анализировать, из-за чего должник обанкротился. Предстоит самостоятельно искать, куда уводилось имущество.
    По сути, когда нас нанимают работать кредиторы, мы делаем всю ту работу, которую по идее должен был сделать управляющий. У нас бывали случаи, когда такие управляющие даже подделывали справки по имуществу должника, чтобы скрыть сделки бывшего директора.

    Илья Сафонов
    арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    Фиктивное и преднамеренное банкротство

    Идея искусственно подвести компанию под банкротство, получив возможность скрыть таким образом всевозможные нарушения и отсрочить уплату долгов, многим представляется весьма заманчивой. Но уйти от ответственности за подобные деяния становится все сложнее. Этому способствуют и законодательные изменения, и «установка» ВАС РФ, и рост «гражданской активности» кредиторов.

    Главными целями фиктивного банкротства являются получение отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности, уменьшение либо прощение долга путем введения в заблуждение кредиторов через публичное объявление о своей несостоятельности, перед объявлением которой ликвидные активы организации были переведены в собственность аффилированных компаний.
    Для проведения фиктивного банкротства, как правило, создаются ситуации формального отсутствия денежных средств для проведения выплат кредиторам.

    Наказание за фиктивное банкротство

    Диапазон наказания за фиктивное банкротство, согласно статье 197 Уголовного кодекса РФ, варьируется от штрафа в 100 тысяч рублей до лишения свободы на достаточно долгий срок.
    Но до недавнего времени возможность «ответить рублем», а уж тем более загреметь в тюрьму лет этак на шесть представлялась предпринимателям скорее мифологической, чем реальной. Одна из причин заключалась в отсутствии налаженного механизма расследования таких преступлений и недостаточной компетенции работников правоохранительных органов. Объективно это вызвано сложностью доказывания, сопряженностью таких дел с правом налоговым, административным и иными отраслями права, а также необходимостью наличия познаний в управлении и финансах, знании специфики бизнеса банкрота. Значительное количество фиктивных банкротств не находят отражения в статистике ввиду недоказанности. Латентный (скрытый) характер преступлений и их длительность часто не позволяют отличить такие деяния от законных, совершаемых в ходе обычной хозяйственной деятельности.

    Читайте также:
    Товарная накладная: что это такое, описание и особенности

    Говоря о жертвах таких преступлений – кредиторах, стоит отметить, что противодействие криминальным банкротствам является крайне затратным процессом. Это обусловлено длительностью самой процедуры, необходимостью привлечения узкопрофильных специалистов и в данной области, а также непосредственно в бизнесе должника, проведения оценки, экспертиз, сбора и обеспечения сохранности доказательств, проведения иных необходимых мероприятий. Зачастую такие процедуры превращаются в многолетние противостояния.

    Случаи, когда организаторы криминального банкротства сталкивались с эффективным и длительным противостоянием, раньше можно было пересчитать чуть ли не по пальцам.
    Чаще инициаторы не встречали достойного сопротивления, их оппоненты не использовали даже элементарных способов и средств по отстаиванию своих прав.

    Признаки подготовки к фиктивному банкротству: изменение состава учредителей, заключение экономически нецелесообразных сделок, создание новых предприятий с тем же составом учредителей или органов управления.

    Практически беспроигрышным был следующий стандартный ход – инициировать банкротство и предложить своего управляющего. С тем, чтобы иметь большинство в реестре кредиторов и контролировать таким образом процедуру.

    Способов незаконно добиться преимущества в реестре много. Один из них – создание искусственной задолженности для инициирования банкротства. Суть заключается в том, что «дружественный» должнику кредитор получает возможность назначить временного управляющего – как первый кредитор, обратившийся с заявлением о банкротстве, а также конкурсного управляющего – как мажоритарный кредитор в первом собрании.

    Что касается судов, то они в подавляющем большинстве случаев подходили к проб­леме фиктивных долгов в банкротстве, делая ставку только на формальные признаки «реальности» сделок. Это позволяло «банкротам по собственному желанию» выходить сухими из воды.
    Но ситуация начинает меняться. Судите сами…

    Выявление признаков преднамеренного банкротства

    Чего стоит хотя бы обескураживающий тезис о том, что выявление признаков преднамеренного банкротства чревато прив­лечением к ответственности его органи­заторов, но не препятствует продолжению процедуры, содержащийся в решении Арбитражного суда Краснодарского края от 07.04.2015 по делу № А32-39749/2014.

    Ссылаясь на пункт 6 постановления Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”», краснодарские служители Фемиды указали, что компания, задолжавшая аж четырем десяткам контрагентов, обращаясь с заявлением о банкротстве, должна была доказать превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей над стоимостью своего имущества.

    И она это сделала: по бумажкам выходило, что неисполненных обязательств у компании –
    на 52 млн рублей. Недвижимости, равно как и движимости, в наличии не имеется. Есть куча проблематичной к взысканию дебиторки, а живых денег для оплаты долгов – с гулькин нос. Разбирательством того, сколько из партнеров компании являются лишь «номинальными» кредиторами и куда испарились все основные средства, судьи себя особо не утруждали.

    Таким образом, арбитражный суд приходит к выводу о том, что ходатайство одного из кредиторов (самого крупного) о назначении судебной финансово-экономической экспертизы и приостановлении производства по делу до проверки обоснованности заявления о признании должника банкротом подлежит отклонению с учетом представленных в материалы дела документов о неисполненных обязательств и недостаточности имущества.

    Защита прав добросовестных кредиторов

    Конец засилью «документарного» или формального подхода в «банкротных» делах может положить весьма нестандартное определение экономической коллегии Верховного суда РФ (КЭС) от 25.07.2016 № 305-ЭС16-2411, направленное на защиту прав добросовестных кредиторов.

    Как уже было сказано, на практике недоб­росовестному должнику не составляет труда вступить в сговор с «дружелюбными» кредиторами либо сформировать «свою» кредиторскую задолженность. С таким случаем и столкнулись судьи.

    Итак, в 2013 году крупный банк выдал компании кредит на сумму 70,4 млн рублей для покупки недвижимости. Предполагалось, что в последующем данное имущество будет сдаваться в аренду (именно такой деятельностью тогда занималось общество). Однако вместо этого компания буквально через месяц «вбухала» все кредитные средства, да еще и часть своих собственных, в некие непрофильные активы. А именно – заключила договор поставки 344 тонн мясной продукции с неким индивидуальным предпринимателем. Причем на большую сумму – 78 млн рублей.

    Спустя полгода предприниматель обратился в суд и, ссылаясь на то, что товар не оплачен, потребовал взыскать с компании 78 млн рублей задолженности и 1,8 млн рублей процентов. Компания против иска не возражала, в результате чего в сентябре 2014 года Арбитражный суд Московской области его удовлетворил. Через месяц ИП инициировал еще одно дело – о признании компании банкротом (А41-63886/2014). И вновь все прошло, как по маслу: 3 декабря в отношении общества ввели процедуру наблюдения, а ИП включили в реестр требований кредиторов. В общем, достаточно грубо реализованная «схема» сработала весьма эффективно. Таким образом мнимый кредитор смог опередить банкиров и получить контроль над процедурой банкротства.

    Банкиры, которым так и не вернули кредит, решили вмешаться в ситуацию, обжаловав решение суда в споре о задолженности по договору поставки в 10-й Апелляционный арбитражный суд. Сделка мнимая, настаивал банк, взывая к здравому смыслу. Истинная ее цель – создать искусственную задолженность.

    В обоснование приводилось множество доводов. Слишком уж большой объем мяса был поставлен одним единственным предпринимателем в очень уж короткий срок. Кроме того, откуда у компании вдруг обнаружился такой интерес к мясной продукции, и как она собиралась ее использовать ? Ведь ранее данная организация такой деятельностью не занималась вовсе, и даже оборудования у нее нет ни для переработки, ни для хранения. И что это за аттракцион неслыханного доверия? До этого компания никогда с данным конкретным предпринимателем
    не работала, и вдруг – на тебе: львиная часть товара (причем вопреки условиям договора) поставляется без оплаты.

    Увы, вся аргументация банкиров осталась гласом вопиющих в пустыне. Ни апелляции,
    ни кассации (АС Московского округа) все эти нюансы не показались чем-то из ряда вон выходящим. Им вполне хватило представленных «поставщиком» товарных накладных, которые подтверждали факт передачи мяса и были оформлены надлежащим образом. В результате, «банкротный» иск предпринимателя в очередной раз был полностью удовлетворен.

    Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем предприятия, ИП или гражданином заведомых действий или бездействие, которые впоследствии привели к финансовой несостоятельности (ст. 195 УК РФ). Фиктивное же банкротство – это заведомо ложное публичное объявление, что данный субъект экономической деятельности является банкротом (ст. 197 УК РФ).

    Читайте также:
    Фонд данных: что это такое, описание и особенности

    Обращаясь за поддержкой в высшую судебную инстанцию, представители банка указали, что суды необоснованно ограничились исследованием обстоятельств, типичных для обычной поставки. Однако сделка между индивидуальным предпринимателем и банкротящейся компанией таковой не являлась. Важные аргументы истца судьи проигнорировали, а доказательства оценили формально.

    Тройку судей экономколлегии ВС РФ тоже не устроил поверхностный подход нижестоящих коллег. Вынося свой вердикт, они напомнили, что характерной чертой фиктивной сделки является отсутствие цели достижения заявленных результатов.

    «Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. А значит, доказательств лишь формального исполнения договора подряда явно недостаточно», – говорится в определении Верховного суда РФ. Тем более, подчеркивают судьи, если это влияет на «банкротное» дело – в частности,
    на вопрос о включении в реестр. Суды должны были проверить наличие фактических отношений
    по поставке, а при убедительных доказательствах ее невозможности бремя доказывания переложить на ответчика. Однако нижестоящие инстанции вообще оставили все доводы банка, чьи права были ущемлены включением в реестр «дружественного» должнику «поставщика», без внимания. В результате вердикты всех нижестоящих судов были отменены, а дело ушло на новое рассмотрение.

    Да, это еще не исход противостояния. Но прецедент заключается в том, что убедить суд в факте мнимой сделки в кои-то веки удалось именно добросовестному кредитору, а не конкурсному управляющему. В указанном деле экономколлегия Верховного суда РФ сформировала достаточно четкие инструкции судам по проверке обоснованности явно подозрительных требований. Она ориентирует суды более детально исследовать договоры уже на стадии включения требований в реестр кредиторов. Положительный эффект решения «высших арбитров» еще и в том, что он продолжает подтверждать конкретные правовые механизмы обеспечения прав на судебную защиту лиц, не привлеченных к участию в деле. Ведь банк, как кредитор ответчика по делу, вмешался в обычный процесс, а не в процедуру несостоятельности. В общем, «установка на внимательность» судам дана, и надеяться на то, что они ее проигнорируют, не приходится.

    Предотвращение фиктивных банкротств

    Как видим, противостоять фиктивным банкротствам могут не только служители Фемиды, следователи или арбитражные управляющие, но и кредиторы. Понять, где заканчиваются риски хозяйственной деятельности, неэффективный менеджмент, изменение конъюнктуры рынка, влияние экономического кризиса и начинается противоправная деятельность отдельного лица или группы лиц, крайне сложно. Исходя из этого, самая действенная тактика кредитора в любом банкротстве – превентивные меры, направленные на исключение самой возможности понесения убытков. И это вполне достижимо при грамотной организации работы с должниками.

    Безусловно, у должника могут возникнуть такие проблемы, что он действительно утратит возможность выплатить долг. Однако чаще всего такое развитие событий можно либо предвидеть, проанализировав состояние должника, либо предотвратить, вовремя начав действовать, не дожидаясь, когда должник разорится окончательно.

    Большинство из кредиторов редко собирают информацию о потенциальном должнике до совершения сделки, хотя способов и сервисов для этого предостаточно. И совершенно напрасно.

    С целью предотвращения преднамеренных и фиктивных банкротств юристы рекомендуют кредиторам следующее:

    • в обязательном порядке провести предварительную проверку контрагента. Осуществить ее можно как за счет открытых источников (сайта ФНС, картотеки арбит­ражных дел, сайта суда общей юрисдикции по месту адреса потен­циального должника, сайта Росреестра и др.), так и с использованием различных сервисов по сбору информации о юридических и физических лицах;
    • тщательно проверить документацию, представленную должником (учредительные и правоустанавливающие документы, приказы и решения, подтверж­дающие полномочия руководителя, налоговая и бухгалтерская отчетность, данные управленческой отчетности, иная документация);
    • исключить возможность передачи документов на подпись через третьих лиц, чтобы предотвратить возможность их подписания неуполномоченными лицами;
    • регулярно оценивать финансовое состояние партнеров на протяжении всего срока исполнения договора;
    • осуществлять мониторинг финансового состояния поручителей, гарантов, страховщиков и иных лиц на протяжении всего срока исполнения договора;
    • включать в договоры условие о предоставлении контрагентом информа­ции при возникновении угрозы банкротства;
    • активнее включать в договоры, помимо условий о неустойке, еще и условия о залоге, удержании вещи, поручительстве, независимой гарантии, задатке, обеспечительном платеже. Причем формального наличия залога недостаточно. Кредитору следует периодически проверять его фактическое наличие и сохранность. В некоторых случаях целесообразно устанавливать видеонаблюдение, что позволит предотвратить несогласованный вывоз предмета залога, а также зафиксировать этот процесс в целях
      возбуждения уголовного дела;
    • добиваться своевременного включения требований в реестр кредиторов;
    • во всеуслышание заявлять о допущенных нарушениях и признаках фиктивности процесса банкротства.

    Да, введение некоторых из предлагаемых мер (например, видеонаблюдение за предметом залога) под силу только крупным компаниям, но большинство – общедоступны.

    Признаки возможности фиктивного банкротства:

    • ухудшение финансового состояния должника;
    • совершение должником действий, направленных на реорганизацию или ликвидацию, вывод активов, сокрытие документации и/или имущества, иных аналогичных действий;
    • смена руководителя, участников (акционеров) компании-должника, изменение адреса местонахождения, наименования;
    • выявление проблем с обеспечением исполнения обязательства и невозможность предоставления дополнительного обеспечения;
    • выявление факта несоответствия бухгалтерской и/или налоговой отчетности реальному положению вещей;
    • существенное изменение показателей бухгалтерской и/или налоговой отчетности, в том числе переоценка активов и/или пассивов, замена активов, занижение/завышение балансовой стоимости имущества, оформление ликвидных активов как неликвидных с последующим списанием, списание активов и т. д.;
    • отказ в предоставлении каких-либо документов;
    • отказ в допуске к месту нахождения предмета залога;
    • досрочное исполнение обязательств перед другими кредиторами;
    • появление у должника новых кредиторов и/или дебиторов со значительным размером обязательств;
    • выдача и/или покупка векселей на значительные суммы;
    • осуществление непрофильной деятельности;
    • прекращение договора страхования ответственности и/или имущества должника;
    • приобретение необходимых товаров по завышенным ценам;
    • отражение в бухгалтерском учете несуществующих данных по кредиторской задолженности;
    • отнесение текущих доходов на статью доходов будущих периодов;
    • отнесение расходов будущих периодов на статью текущих расходов.

    Налоговая составляющая

    В заключение, чтобы отбить у размышляющих о возможности фиктивного банкротства коммерсантов желание реализовать свои помыслы, напомним о судебных исках ИФНС, пытающихся доказать, что банкротство является фиктивным для уклонения субъекта от налогов. Пару лет назад подобные действия налоговиков заканчивались победой не часто,
    а вот поражений было хоть отбавляй.

    Типичный случай: руководитель одного из краснодарских ООО был признан судом виновным в организации фиктивного банкротства. В качестве потерпевшей стороны в деле, в частности, фигурировала МИФНС № 13 по Краснодарскому краю с ущербом в виде 3,5 млн рублей неуплаченных в казну налогов.

    Достаточно неуклюжую попытку взыскать оный ущерб через суд с должностного лица компании до окончания конкурсного производства и предприняли налоговики. Не преуспели, как нетрудно догадаться. «Лицом, юридически обязанным уплачивать налоги, является не физическое лицо, обвиняемое в преступлении, а организация. В спорных правоотношениях неуплата налога допущена со стороны юридического лица и не может квалифицироваться как ущерб, причиненный действиями ответчика», – говорится в решении Арзгиского районного суда 01.07.2014 по делу № 2-239/2014.

    Читайте также:
    Сервитут международный: что это такое, описание и особенности

    Кроме того, суд, руководствуясь статьей 1068 Гражданского кодекса РФ, пришел к выводу,
    что ответчик совершил налоговое преступление, находясь в должности руководителя компании, то есть при выполнении своих трудовых обязанностей, в связи с чем ответственность за действия своего работника также несет юридическое лицо. Выводы свои судьи подкрепили ссылками на определение Конституционного суда РФ от 22.01.2004 № 41-О и постановление Пленума Верховного суда РФ от 28.12.2006 № 64.

    Но времена меняются. Сейчас практика по привлечению контролирующих организацию-должника лиц к субсидиарной ответственности (ст. 10 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») вкупе с невозможностью списать такую задолженность в ходе процедуры банкротства физического лица становится действенным стимулом для того, чтобы отказаться от намерения «обанкротиться фиктивно». Что касается должников-физлиц,
    то у них должен вызвать опасения первый прецедент неосвобождения от задолженности физического лица-банкрота (определение АС Новосибирской области от 24.03.2016
    № А45-24580/2015).

    Редакция «ПБ» Сергей Данилов

    Негативные последствия банкротства физического лица

    В 2015 году в Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», была включена глава «О банкротстве гражданина». С этого момента на рынке стали появляться юридические фирмы, либо отдельные юристы, которые предлагают услуги по сопровождению процедуры личного банкротства. Интернет пестрит рекламой, в которой обещают легко и быстро избавить клиентов от просроченных долгов по кредитам перед банками. И, казалось бы, что может быть проще: снять с себя все обязательства, объявив себя банкротом, и жить спокойно? Заманчиво, не так ли? Но, прежде чем решиться на этот шаг, необходимо узнать, какие подводные камни могут Вас поджидать. Процедура банкротства физических лиц имеет как положительные, так и негативные стороны. Давайте во всем разберемся, и тогда Вам будет намного проще решить, стоит ли запускать процедуру банкротства, или лучше пойти другим путем.

    Содержание статьи

    • Что такое банкротство
    • Банкротство физического лица: стоит ли рисковать
    • Суть реструктуризации
    • Особенности процедуры банкротства
    • Ограничения в правах во время банкротства
    • Сколько времени занимает процесс банкротства
    • Последствия признания гражданина банкротом
    • Опасные советы недобросовестных юристов
    • Что делать с просроченными кредитами
    • Почему стоит довериться коллекторскому агентству

    Что такое банкротство

    Банкротство — это возможность законно списать долги через суд либо их реструктуризировать. Однако просто заявить в банк о своей несостоятельности и отказаться от долговых обязательств не получится. Банкротство должно быть подтверждено судебным решением. Свое тяжелое материальное положение придется доказать. Такие дела рассматриваются в арбитражном суде. Процесс этот непростой.

    Заявить о банкротстве физлица могут несколько сторон:

    • сам гражданин;
    • кредитор (банк или другие финансовые организации);
    • государственный орган — (чаще всего ФНС).

    Важно учесть, что подача заявления не гарантирует, что по окончании всех процедур долги будут списаны.

    По закону заемщик вправе подать заявление в суд, если:

    • фактически не в состоянии исполнить денежные обязательства в установленный срок;
    • очевидны признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества;
    • размер задолженности превышает стоимость имущества должника.

    Банкротство физического лица: стоит ли рисковать

    Несомненно, в процедуре банкротства многих привлекает возможность аннулирования долгов, которые не получается закрыть за счет продажи всего своего имущества. Но каковы последствия банкротства физического лица? Так ли выгоден человеку статус банкрота или стоит поискать другие пути решения проблем? У большинства людей банкротство ассоциируется с полным списанием долгов. Но это не совсем так. Существуют два сценария решения финансовых проблем:

    • реструктуризация долгов;
    • реализация имущества.

    Суть реструктуризации

    Реструктуризация дает возможность восстановить платежную дисциплину и рассчитаться с долгами на довольно выгодных условиях. Но для этого у заемщика должны быть возможности: хороший официальный доход, которого достаточно для возвращения к прежнему графику платежей за 3 года. При этом должны оставаться деньги «на жизнь» семьи. Поэтому на практике процедура реструктуризации применяется редко. Кроме того, при рассмотрении этого варианта нужно учитывать серьезные ограничения, которые накладываются на повседневную жизнь гражданина:

    • Заемщику запретят совершать сделки на сумму более 50 тыс. руб. без согласия финансового управляющего.
    • Кредиторы получат информацию о наличии ценного имущества и сделках с ним за последние годы.
    • В течение 5 лет после завершения процедуры необходимо будет уведомлять нового кредитора о прохождении процедуры реструктуризации долгов.
    • Максимальный срок реструктуризации — 36 месяцев.

    Если Ваш долг находится у агентства ЭОС, то, возможно, сотрудничество с компанией окажется более выгодным, чем реструктуризация на таких условиях.

    Особенности процедуры банкротства

    Как показывает практика, в процедуре банкротства физлиц много скрытых минусов, которые становятся очевидными уже в процессе. Чем же грозит банкротство заемщику, оказавшемуся в сложной финансовой ситуации?

    Отсутствие опыта

    Многие даже не представляют, как происходит эта процедура, с чего начать, какие нужны документы. Без хорошей юридической подготовки при самостоятельном оформлении есть риск допустить ошибки, которые в будущем выльются в потерю времени и финансов. А профессиональная правовая помощь стоит недешево.

    Процедура банкротства не бесплатна. Придется потратиться. Стоимость услуг финансового управляющего является фиксированной и составляет 25 тыс. руб. Еще в 300 руб. обойдется госпошлина. Но это лишь официальные расходы. В реальности гражданам приходится доплачивать немалые суммы, иначе найти грамотного управляющего и хорошего юриста становится проблематично. А если попытаться сэкономить на услугах опытных специалистов, то можно столкнуться с другими рисками. Например, имущество заемщика может быть распродано намного ниже его реальной стоимости.

    Длительность

    Процедура банкротства — довольно длительный процесс. Ведь арбитражным управляющим требуется время на поиск и продажу имущества. Иногда сама процедура может затянуться на годы, а сопутствующие проблемы будут только нарастать.

    Признание сделок недействительными

    Могут быть оспорены сделки по отчуждению имущества, совершенные за последние 3 года. Например, должник продал квартиру по подозрительно низкой стоимости. Финуправляющий обязательно проверит все Ваши последние сделки на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства — если они будут найдены, долги не спишут, а дело закроют.

    Продажа имущества

    Тот, кто решится начать процедуру банкротства, должен понимать, что все его имущество, кроме единственного жилья, будет продано в счет долга. Даже если это имущество зарегистрировано на его близких родственников, которым он менее чем за 3 года его продал или подарил. Если единственным жильем является квартира, взятая в ипотеку, должник может потерять и ее, поскольку она находится в залоге.

    Списывают не все долги

    Это может стать неожиданностью для заемщика, но платежи по алиментам или за услуги ЖКХ останутся.

    Все денежные средства от реализации имущества поступают в распоряжение финансового управляющего.

    Вы можете позвонить в агентство ЭОС анонимно, не стоит спешить начинать процедуру банкротства. Практически во всех случаях мы сможем подсказать, что делать.

    Ограничения в правах во время банкротства

    Здесь возникают трудности в следующем:

    • на время процедуры закрыт доступ ко всем денежным операциям по счетам и картам, все банковские карты будут под контролем финансового управляющего;
    • физлицо более не распоряжается своим имуществом без одобрения управляющего: продать дом или купить машину, находясь в стадии банкротства, невозможно;
    • запрещаются все сделки отчуждения, дарения имущества в пользу родных;
    • банкрот обязан передать все банковские карты, пароли от «Личных кабинетов» онлайн-банков и электронных счетов арбитражному управляющему;
    • запрещен выезд за границу по усмотрению суда.
    Читайте также:
    Следственные и согласительные ко миссии

    Сколько времени занимает процесс банкротства

    После того как все необходимые документы собраны и переданы в суд, а госпошлина и вознаграждение для управляющего оплачены, происходит рассмотрение судом документов, признание решения обоснованным и назначается финансовый управляющий. Начинается непосредственно само ведение процедуры банкротства с реализацией имущества и распределением денежных средств кредиторам. В среднем банкротство длится около 6–8 месяцев. Однако процедура может затянуться, если:

    • у заемщика есть дорогостоящая собственность, которая может довольно долго продаваться через аукцион;
    • есть спорные сделки, которые финансовый управляющий решит проверить;
    • происходит оспаривание судебного решения.

    Иногда банкротство длится 1–2 года.

    Последствия признания гражданина банкротом

    К сожалению, со сложностями и ограничениями заемщик столкнется не только в процессе, но и после банкротства физического лица. Чем чревато оформление этого статуса в дальнейшем:

    • в течение 5 лет гражданин обязан уведомлять о своем банкротстве при обращении за новым кредитом или займом, при покупке товаров в рассрочку;
    • в течение 3 лет гражданин не вправе занимать управленческие должности в организациях, а значит, могут возникнуть проблемы, если он уже занимает пост руководителя и если у него числятся сотрудники в подчинении;
    • ограничение на банкротство в последующие 5 лет.

    Более подробную информацию можно найти в Статье 213.30 «Последствия признания гражданина банкротом».

    Опасные советы недобросовестных юристов

    Человек, решившийся на банкротство, как правило, обращается в соответствующую фирму. С чего же предлагают начать дело недобросовестные юристы? В первую очередь они советуют подготовиться к банкротству, а именно формально избавиться от всего движимого и недвижимого имущества, кроме единственного жилья, так как все это подлежит продаже на торгах. Но они зачастую не сообщают клиенту о том, что он, согласно ФЗ «О банкротстве», статьям Уголовного кодекса РФ 195 «Неправомерные действия при банкротстве» и 196 «Преднамеренное банкротство», может стать субъектом преступления. Если правоохранительные органы установят, что гражданин до подачи заявления намеренно продавал имущество, чтобы скрыть его от кредиторов, в отношении него будет возбуждено уголовное дело. Также к уголовной ответственности могут быть привлечены лица, которые, имея большую задолженность и скрывая реальные доходы, намеренно создали условия для подачи заявления о банкротстве в суд. Банкротство — не такой уж простой процесс, лучше несколько раз подумать перед тем, как начать его. В нашей компании работают грамотные специалисты, которые помогут разобраться с трудностями.

    Что делать с просроченными кредитами

    Безусловно, каждый случай индивидуален. Гражданин, запуская процедуру банкротства, должен учесть все риски, которые понесет. Будьте внимательны и честны. Прибегнув к процедуре банкротства, вместо ожидаемого «быстрого списания долгов» можно получить ряд болезненных запретов и ограничений и потерять все имущество. Да, банкротство — это возможность законно списать долги через суд, однако, как видите, это не самая приятная процедура, имеющая к тому же много подводных камней. Кроме того, это не единственный вариант, чтобы избавиться от долгового бремени. Зачастую гражданам, попавшим в сложную ситуацию, когда доходы резко снизились, намного выгоднее и проще начать сотрудничать с коллекторским агентством и продолжать свою деятельность, постепенно выплачивая долг. Профессиональные агентства могут предложить Вам даже более выгодные условия погашения, чем банки, помогут вернуться к платежному графику и справиться с накопленными обязательствами, какой бы безвыходной ни казалась ситуация.

    Почему стоит довериться коллекторскому агентству

    Если у Вас накопилась задолженность, с которой Вы не справляетесь, Ваш кредит передали коллекторам или, возможно, грозит судебное разбирательство, не отчаивайтесь! Вы всегда можете проконсультироваться со специалистами коллекторского агентства по вопросам погашения обязательств, уточнить наличие и условия наиболее распространенных программ, акций, облегчающих погашение задолженности. Агентство «ЭОС», как компания с многолетним опытом работы с финансовыми обязательствами, всегда индивидуально подходит к решению задач своих клиентов и может помочь справиться с кредитными проблемами даже при сложных жизненных обстоятельствах. Мы заинтересованы в том, чтобы дать Вам возможность погасить обязательства на максимально комфортных условиях. Агентство действительно помогает людям справиться с долговыми обязательствами с наименьшими потерями. Выход всегда найдется!

    Статья 213.30. Последствия признания гражданина банкротом

    См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 213.30 настоящего Федерального закона

    1. В течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства.
    Абзац 1 пункта 2 (в редакции Федерального закона от 29 июня 2015 г. N 154-ФЗ) не применяется к гражданам, признанным банкротами до 1 октября 2015 г., если у них на момент обращения в суд, арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом с 1 октября 2015 г. имеются указанные в части 10 статьи 14 Федерального закона от 29 июня 2015 г. N 154-ФЗ обязательства в размере не менее чем пятьсот тысяч рублей

    2. В течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры дело о его банкротстве не может быть возбуждено по заявлению этого гражданина.
    Абзацы 2 — 4 пункта 2 (в редакции Федерального закона от 29 июня 2015 г. N 154-ФЗ) не применяются при рассмотрении дела о банкротстве, возбужденного с 1 октября 2015 г., в отношении обязательств гражданина, признанного банкротом до 1 октября 2015 г., которые не связаны с предпринимательской деятельностью и от которых гражданин не был освобожден при завершении конкурсного производства в связи с незаявлением их в деле о банкротстве в соответствии с пунктом 2 статьи 25 ГК РФ (в редакции, действовавшей до 1 октября 2015 г.)
    В случае повторного признания гражданина банкротом в течение указанного периода по заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа в ходе вновь возбужденного дела о банкротстве гражданина правило об освобождении гражданина от обязательств, предусмотренное пунктом 3 статьи 213.28 настоящего Федерального закона, не применяется.
    Неудовлетворенные требования кредиторов, по которым наступил срок исполнения, могут быть предъявлены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
    После завершения реализации имущества гражданина в случае, указанном в настоящем пункте, на неудовлетворенные требования кредиторов, по которым наступил срок исполнения, арбитражным судом выдаются исполнительные листы.
    Пункт 3 изменен с 28 января 2018 г. — Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 281-ФЗ
    См. предыдущую редакцию
    Положения пункта 3 (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 г. N 281-ФЗ) применяются в отношении юридических фактов, являющихся основаниями для признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации и имевших место со дня вступления в силу названного Федерального закона.

    Читайте также:
    Торгово-промышленная палата: что это такое, описание и особенности

    3. В течение трех лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
    В течение десяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления кредитной организации, иным образом участвовать в управлении кредитной организацией.
    В течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления страховой организации, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда или микрофинансовой компании, иным образом участвовать в управлении такими организациями.

    Если у Вас возникли вопросы, то мы готовы предложить анонимную консультацию. Воспользуйтесь услугой анонимный звонок и просто начните диалог с оператором. Доверительные отношения между оператором ЭОС и клиентом — залог успешного разрешения финансовых проблем.

    Фиктивная теневая экономика

    Введение.

    Современная экономическая система – исключительно сложная и обширная структура. Она состоит из множества различных аспектов и процессов, и как любая достаточно сложная система имеет свои проблемы и недочёты. В частности, одной из таких проблем является теневая экономика. Проблема теневой экономики – одна из наиболее актуальных проблем современного мира. Её значение сложно переоценить, так как теневая экономика оказывает значительный эффект на все сферы экономической деятельности человека и на те процессы, что возникают в ходе экономического взаимодействия между субъектами рынка, такие как: формирование доходов и их распределения, функционирование системы налогообложения, торговля, инвестирование и др.

    В частности данная проблема особенно актуальна для Российской Федерации с её обширной территорией и раздутым бюрократическим аппаратом.

    Несмотря на то, что проблему теневой экономики относительно легко определить и зафиксировать её наличие, точное количественное измерение масштаба теневой (или неформальной) экономики вызывает затруднение в связи с самой сущностью данной проблемы и её специфическими чертами. Тем не менее, в данной работе я постараюсь осветить основные аспекты этого явления, причины и последствия её возникновения.

    Глава 1. Структура теневой экономики.

    Теневая экономика (она же скрытая экономика или неформальная экономика[1]) – экономическое явление, характеризуемое как экономическая деятельность, скрываемая от общества и государства, и находящаяся вне зоны государственного учёта и регулирования[2]. Является неформальной частью классической экономики. Так же скрытая экономика включает в себя нелегальные, незаконные виды экономики, но не ограничивается ею.

    Теневая экономика (underground economy) – экономическая деятельность, скрываемая с целью уклонения от налогов или из-за ее противозаконного характера.[3]

    Теневая экономика – стихийное и закономерное явление, возникающее в связи со стремлением субъектов рынка (домашних хозяйства, частных предприятий/бизнеса, членов правительственных структур) максимизировать свою прибыль в обход существующих государственных законов, а так же снизить издержки производства и объем налогового бремени. По факту, любая экономическая деятельность, скрываемая от органов государственного регулирования, направленная на сокрытие истинного уровня доходов и уклонение от уплаты налогов попадает под определение теневой экономики.

    Согласно классической типологии теневой экономики, основанным критерием которой является отношение скрытой экономики к официальной («белой») экономике, условно выделяется три разновидности внеэкономической деятельности:

    1) Фиктивная теневая экономика.

    2) Серая (неформальная) теневая экономика.

    3) Черная (нелегальная) теневая экономика.[4]

    Фиктивная теневая экономика.

    Фиктивная экономика – вид незаконной экономической деятельности, связанный с нерегламентированным перераспределением легальных доходов и получением непосредственной финансовой выгоды. В подавляющем большинстве случаев подобной деятельностью занимаются экономические агенты, занимающие руководящие должности и имеющие доступ к финансовым потокам и наделенные властными полномочиями, в связи с чем данный тип экономической преступности получил название «Беловоротничковая преступность».[5]

    К этому типу теневой экономики относят такие виды противоправных действий как: мошенничество, уклонение от уплаты налогов, коррупция и др.

    Беловоротничковая преступность является одним из самых распространенных явлений, наносящим наибольший ущерб экономике и экономическому росту в целом из-за своего масштаба, относительной лёгкости и безнаказанности, значительными трудностями ограничения и регулирования. Более того, помимо экономического ущерба фиктивная экономика способствует снижению темпов развития страны и наносит вред общественному благосостоянию.

    Для наиболее структурированного понимания сущности данной экономической деятельности целесообразно выделить следующие характерные черты фиктивной экономики:

    1) Субъектами данного вида преступной деятельности преимущественно являются лица, занимающие руководящие должности и имеющие доступ к финансовым потокам и рычагам давления.

    2) Преступная деятельность осуществляется в сфере экономики и управления и использует легальную экономическую, хозяйственную, финансовую деятельность как свою основу и прикрытие;

    3) В данном виде экономического преступления отсутствует элемент физического насилия, но он включает в себя использование правовых «дыр» в законодательстве и злоупотребление служебным положением;

    4) Высокая степень организованности, структурность и пирамидальность преступной деятельности, проникающей во все сферы экономики;

    Разрушительная сила «беловоротничковой» экономики заключается в том, что процесс регулирования данного вида внеэкономической деятельности является исключительно сложным и малоэффективным, так как физически невозможно установить контроль над каждым субъектом экономической системы и отслеживать его действия. Более того, благодаря развернутой структуре «беловоротничковой» экономики, проникающей во все области экономической деятельности людей связанные с производством и перераспределением ресурсов, а так же благодаря интегрированности коррумпированных субъектов в подавляющее большинство властных и бюрократических структур, полное искоренение фиктивной экономики представляется маловероятным или же невозможным.

    ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА

    Кандидат экономических наук С. ЧЕРНОВ. Фото Е. Успенского.

    В одном из социологических опросов россияне отвечали на вопрос, что они понимают под теневой экономикой. Для одних это были подпольные (трикотажные, кондитерские и прочие) цеха. Для других – скрытые от налоговой инспекции доходы. Для третьих – операции с так называемым “черным налом” – с неучтенными наличными деньгами. Каждый из интервьюируемых был прав, но если суммировать высказывания всех, то это будет еще далеко не полный перечень “ликов” теневой экономики.

    Чтобы создать общее представление об этом явлении, приведу такой пример. Иногда в магазине вместо оплаты покупки в кассе отдают деньги продавцу, который убирает их под прилавок. Это и есть микропроявление теневой экономики. Кассовый аппарат – это государство, которое должно контролировать, учитывать любой экономический акт. Все, что прошло мимо него, не отложилось, не сосчиталось (ведь продавец может потом не “пробить” деньги, а присвоить их), то ушло в сторону, в тень, в теневую экономику. Поэтому взятка чиновнику, оплата фиктивных услуг – тоже элементы теневой экономики, ведь государство в этих случаях остается “ни при чем”. Итак, любые отношения, возникающие в сфере производства, обмена, распределения или потребления экономических благ, которые наносят вред обществу, государству и разрушают личность, объединяются понятием теневая экономика.

    Читайте также:
    Следственные и согласительные ко миссии

    Все теневые экономические деяния можно разделить на три группы. Первая – это неофициальная экономика (ее еще называют второй, параллельной, неформальной). Те самые подпольные цеха, незаконное предпринимательство в различных секторах народного хозяйства. Наибольший ущерб обществу наносят они при производстве алкоголя, рыбной продукции, в области добычи, переработки и оборота драгоценных металлов и камней.

    Удивительным парадоксом нашей экономической статистики является то, что к теневой экономике, к ее неформальной, неофициальной группе, принято относить товары и услуги, отнюдь не подпольно произведенные в домашнем хозяйстве.

    Получается это потому, что в валовой внутренний продукт (сумму всех товаров и услуг, произведенных в стране) включается и продукция частных хозяйств. Выращенный на личных огородах картофель, например. Поскольку эта продукция прошла “мимо кассы”, мимо государства, то ее производство и потребление формально попадает в категорию теневой экономики. Хотя понятно, что подобная “теневая экономика” представляет собой типичное натуральное хозяйство – следствие недостаточно развитых производительных сил. Никому – ни обществу, ни личности – вреда подобная деятельность не наносит, скорее наоборот. Позволяет снизить напряженность на рынке труда, дает средства к существованию. В целом это признается: налогами товары и услуги домашнего хозяйства не облагаются.

    Вторая группа – это фиктивная экономика. За ширмой официально зарегистрированной организации (коммерческой или общественной), совершаются противоправные действия. Например, вывоз капитала из России по фиктивным контрактам или неуплата налогов. Налогообложение – один из самых болезненных узлов российской экономики, клубок множества проблем. Упомяну только одну – ответственность за неуплату налогов. В 1997 году в России за это преступление было привлечено к ответственности около шестисот человек. Для сравнения: в 1921 году (время нэпа) за неуплату налогов было осуждено 26 тысяч человек. В Москве, где сосредоточены крупнейшие российские капиталы, в прошлом году вынесено десять приговоров и только один связан с лишением свободы.

    К фиктивной экономике также относится легализация криминального капитала, так называемый отмыв грязных денег.

    По данным МВД РФ, ежегодный доход организованных преступных группировок в России достигает 10 триллионов неденоминированных рублей. Сумма настолько громадна, что естественно появление в нашей прессе предложений каким-то законным образом “простить” преступное прошлое этим деньгам, чтобы можно было включить их в народное хозяйство. Но здесь важно помнить следующее. Во-первых, за подобными капиталами действительно стоят преступления, и не только финансовые, но зачастую самые настоящие уголовные. Во-вторых, обладатели преступных денег вовсе не ставят перед собой патриотических целей. Легальные деньги нужны им, чтобы не надо было скрывать большие траты. В-третьих, грязные деньги, превратившись в чистые, вновь идут на финансирование преступных организаций, то есть реинвестируются в криминальную деятельность. С их помощью лоббируются политические интересы преступного мира. Денег на это не жалеют. По имеющимся в Московском институте МВД РФ данным, до пятидесяти процентов доходов преступных сообществ идут на подкуп государственных должностных лиц.

    Кроме того, в предпринимательскую среду привносятся нравы и обычаи криминального мира. Как следствие растет социальная напряженность: снижаются стимулы к производительному честному труду, идея “чистого” бизнеса теряет привлекательность, происходит отток частных, в том числе иностранных, инвестиций законопослушных агентов рынка.

    Преступники хорошо знают способы отмыва денег, а вот честным гражданам иногда не понятно, почему под это определение попадает приобретение антиквариата, строительство особняков, владение дорогостоящим автомобилем по доверенности. Полотно известного живописца, роскошный загородный коттедж – это овеществленные деньги, ведь то и другое можно продать, и полученная сумма будет уже вполне легальной. Вспомните героя известного кинофильма “Берегись автомобиля”, продавца электроники, у которого ничего не было своего: машина, дача, квартира – все было оформлено на других лиц. Этот тип теневика не исчез и в наши дни, даже стал более ловким: с помощью подставных лиц он покупает контрольные пакеты акций действующих предприятий, вывозит валюту за границу во время туристических и деловых поездок, делает множественные мелкие вклады в коммерческие банки и так далее.

    Третья группа теневой экономики – черная экономика: производство и продажа наркотиков, разбои, грабежи, кражи, вымогательство и иные преступления, в результате которых одни люди обогащаются, нанося вред другим, обществу и государству. К этой же группе относятся монополистические действия на рынке, ограничение конкуренции, например.

    Итак, теневая экономика проявляется в трех формах: неофициальной, фиктивной и черной. Надо сказать, что в реальной жизни иногда бывает сложно отнести какое-то явление к конкретной форме. Например, получение официальным должностным лицом премии за якобы сделанную работу, скажем, якобы прочитанные лекции, с одной стороны, относится к черной экономике (взяточничество), а с другой – к фиктивной (отмывание незаконно полученных денег). Но это уже проблемы классификации, которые не столь важны.

    Причины разрастания теневой экономики в России, казалось бы, ясны: экономический кризис, инфляция, скоротечная приватизация, отсутствие необходимой правовой базы, то есть нужных законов. Но как тогда объяснить существование теневой экономики в стабильном обществе?

    Зародыш экономической преступности кроется в товаре – элементарной клеточке рыночного хозяйства. Всякий товар заключает в себе противоречие между двумя своими свойствами – потребительной стоимостью и просто стоимостью. Если продавца интересует стоимость товара (цена), то покупателя – потребительная стоимость (предельная и общая полезность). Первый желает продать товар дороже, чем он действительно стоит, второй, наоборот, приобрести дешевле реальной стоимости. Напомню, что в условиях рыночной экономики существует и такой специфический товар, как рабочая сила. И в нем заключены те же противоречия. Экономический закон рынка – равенство при обмене товаров, интуитивное стремление участников рынка – избежать равенства, иначе говоря, обойти закон. Это противоречие, конечно, не носит фатального характера в том смысле, что пока существует товар, будет теневая экономика и бороться с нею бесполезно. На страже справедливого рыночного обмена стоит государство, облекающее эту справедливость в форму юридических законов и наказывающее нарушителей в соответствии с уголовным, административным, гражданским и другими кодексами. Поэтому сильное государство – гарантия того, что теневая экономика не захватит большую часть национального хозяйства страны.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: