Открытый счет: что это такое, описание и особенности

Расчеты по открытому счету

В международной торговой практике значительное место занимают расчеты в форме открытого счета, используемые при расчетах между контрагентами, связанными постоянными торговыми отношениями. Данная форма расчетов является самой дешевой и отличается относительной простотой исполнения, но крайне рискованной. Приобрела чрезвычайную популярность при расчетах между странами ЕС (до 60% всех платежей).

Открытый счет (англ. open account) – форма расчетно-кредитных отношений, при которой экспортер (продавец) отгружает товар импортеру (покупателю) без оплаты и одновременно направляет в его адрес товарораспорядительные документы (счет на оплату) относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя – открытого счета. После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

На практике порядок погашения задолженности по открытому счету зависит от соглашения между контрагентами. При регулярных поставках возможны расчеты между контрагентами не по каждой отдельной партии товаров, а в определенные сроки — конец или начало месяца, квартала. Возможен еще более сложный вариант взаимодействия партнеров, когда поставки продукции осуществляются и той, и другой стороной контракта. В данном случае происходит двустороннее кредитование и зачет взаимных требований, которые отражаются на едином счете или контокорренте. Фирмы могут зачесть взаимные требования и на безвалютной основе.

Технология осуществления расчетов по открытому счету представлена в графическом виде на рисунке 8.

Рис.8. Схема расчетов по открытому счету

1. Заключается контракт между импортером и экспортером.

2. Экспортер отгружает товар импортеру и отдельно, отправляет товарораспорядительные документы (счета, железнодорожные накладные или коносаменты, сертификаты и т.д.)

3. Экспортер заносит сумму отгруженного товара в дебет открытого на покупателя счета, а импортер совершает такую же запись в кредит счета экспортера, т.е. сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров.

4. После получения товара импортером, обеими сторонами производится выверка расчетов по открытому счету, осуществляются компенсирующие проводки.

5. Импортер направляет в банк заявле­ние на банковский перевод.

6. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера.

7. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег на счет экспортера.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Открытие расчетного счета: тонкости процедуры для ООО и ИП

Больше материалов по теме «Расчётный счёт» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Критерии выбора банковского учреждения для открытия счета
  2. Какие документы потребуются для открытия счета
  3. Обязательно ли пользование банковским счетом?
  4. Возможность работы ИП без счета
  5. Расчетный счет открыт. Что дальше?

Получение гражданином статуса ИП или процесс создания нового юридического лица обычно завершается процедурой открытия счета в банке. У каждой из кредитных организаций складываются собственные запросы к составу документов и соблюдению условий, обязательных для открытия банковского счета.

Правильный подход к выбору финансового учреждения для банковского обслуживания дает убежденность в том, что все безналичные платежи будут выполнены точно в срок, и банк будет лоялен по отношению к своему клиенту.

Читайте также:
Прекарный договор: что это такое, описание и особенности

Критерии выбора банковского учреждения для открытия счета

Количество официально зарегистрированных российских банков приближается к 800. Но вести финансовую деятельность могут лишь около 650 из них – остальные кредитные организации лишены лицензии на банковскую деятельность. Учитывая тот факт, что в год около 100 банков остаются без разрешения ЦБ, первый фактор, на который следует обратить внимание – надежность финансовой организации.

Проверить банк на наличие лицензии можно на официальном сайте ЦБ, а подтвержденная годами репутация может стать дополнительным подтверждением благонадежности банка. Среди иных критериев, на которые целесообразно обратить внимание при выборе банка-партнера, следующие:

  • скорость прохождения платежей, качество и удобство обслуживания;
  • возможность дистанционного управления расчетным счетом, наличие интернет-банкинга;
  • стоимость обслуживания в банке, величина платы за совершение безналичных платежей и за ведение счета;
  • наличие дополнительных опций, выгодных для клиента – бесплатная установка терминала оплаты, возможность оформления корпоративной банковской карты, выпуск «зарплатных» карт для сотрудников компании;
  • льготные условия при необходимости кредитования.

Обратите внимание: Если банк предлагает заметно сниженные тарифы на основные услуги, то подвох может заключаться во взимании платы за отдельные сервисы, которые обычно предоставляются бесплатно (например, закрытие счета).

После сопоставления всей доступной информации по выбранным банкам, можно принимать окончательное решение об открытии расчетного счета.

Какие документы потребуются для открытия счета

Пакет документов, запрашиваемых при подаче заявки на открытие счета, могут отличаться в разных финансовых организациях. Для юридических лиц и ИП действуют разные критерии в формировании комплекта документов.

Расчетный счет для ООО

Открытие банковского счета организациями (ООО), в общем случае, возможно при наличии основного списка документов:

  • свидетельства, выданные ФНС – о регистрации (ОГРН) и о нахождении ООО на учете в территориальном налоговом органе (ИНН/КПП);
  • актуальный вариант Устава (с зарегистрированными изменениями);
  • лист Выписки из ЕГРЮЛ, полученный при регистрации;
  • протокол (или решение) об образовании юрлица (с указанием руководителя ООО), учредительный договор;
  • коды Росстата;
  • паспорт руководителя и приказ о назначении на должность гендиректора;
  • разрешительные документы и лицензии – при их наличии;
  • подтверждение местонахождения организации (арендный договор, свидетельство о праве собственности).

Все бумаги предъявляются в банк в виде оригиналов и копий. Нотариального удостоверения скопированных экземпляров крупные банки обычно не требуют, поскольку заверяют их самостоятельно.

Следует знать: Если банк снимает копии с учредительных документов своими силами, то будущему клиенту, чаще всего, придется оплатить эту услугу. В целях экономии целесообразно предоставить собственные электронные и бумажные копии всех предоставляемых подлинников.

Заявление на оформление счета и карточка, в которой фиксируется образец подписи директора и копия оттиска круглой печати организации, можно заполнить у банковского менеджера. Карточка предусматривает наличие примеров оригинальных подписей директора и бухгалтера. Если в штате компании нет единицы счетного работника, запись об этом должна быть отмечена на карточке и завизирована печатью и подписью.

В офисе банка также заполняется и подписывается договор расчетного счета и соглашение о дистанционном обслуживании.

Состав документов для ИП

Физическому лицу-предпринимателю, желающему зарегистрировать расчетный счет, потребуется несколько меньший пакет документов. Он включает:

  • свидетельство, выданное налоговой инспекцией и удостоверяющее регистрацию ИП;
  • выписка (или лист) ЕГРИП;
  • подтверждение ИФНС о налоговом учете;
  • коды Росстата;
  • паспорт/удостоверение личности гражданина-ИП.

Заявление об открытии счета и карточку с эталоном подписи можно заполнить в банке. Если предприниматель работает с круглой печатью, то на карточке ставится ее оттиск. Местонахождение (юридический адрес) ИП подтверждается либо фактом регистрации по паспорту, либо документом о праве собственности/договоре аренды на помещение, предназначенное для работы.

Имейте в виду: Количество расчетных счетов, открываемых в банках, законодательно не регламентируется. Компания или ИП может иметь несколько счетов в различных банках и валютах.

Обязательно ли пользование банковским счетом?

Актуальные российские правовые нормы не содержат пунктов, обязывающих организации или ИП открывать банковские счета. Однако в пользу целесообразности этого мероприятия свидетельствуют следующие аргументы:

  • Фирмы или ИП, не имеющие счета в банке, весьма ограничены в выборе деловых партнеров. В Гражданском кодексе (ст. 861 п.2) содержится требование проведения оплаты между контрагентами (ООО-ООО, ООО-ИП, ИП-ИП) только с использованием банковского перевода через расчетный счет;
  • расчет наличными деньгами имеет предельный размер в 100 тысяч рублей по каждому договору. Нарушение этого правила чревато финансовыми санкциями. Помимо этого, для денежных расчетов наличными обязательно использование ККТ;
  • юридические лица обязаны своевременно уплачивать все налоговые сборы, при этом оплата допускается только с использованием расчетного счета.
Читайте также:
Объект правонарушения: что это такое, описание и особенности

Важно! Штрафы за неприменение кассового аппарата (в случае необходимости его применения) при расчетах между контрагентами составляет от 1500-2000 рублей для ИП до 30000-40000 рублей для юридических лиц. Руководитель подвергается штрафу в размере 3000-4000 рублей.

Возможность работы ИП без счета

Предприниматели, бизнес которых находится в начальной стадии или не имеет крупных оборотов, иногда предпочитают обходиться без банковского счета. Причиной этому, чаще всего, является желание сэкономить на платежах за обслуживание и ведение счета при малых количествах безналичных операций. Существует несколько вариантов работы ИП без оформления счета в банке.

Расчеты производятся наличными деньгами

Если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению или мелкой розничной торговли, то открывать банковский счет нет необходимости. Подобная деятельность относится к ЕНВД, и установка кассового аппарата не обязательна. Подтверждение приема денежной выручки производится квитанцией БСО или иными документами (билеты, турпутевки, абонементы).

Безналичные расчеты производятся с частного счета ИП

Предприниматели, имеющие собственный счет в банке, открытый на физлицо, иногда осуществляют расчеты с продавцами с его использованием. Такая практика достаточно распространена, хоть и не разрешена с точки зрения закона. Положение Центробанка не содержит ни официального запрета на использование личного счета ИП в предпринимательской деятельности, ни финансовых либо иных санкций.

Тем не менее, налоговая инспекция может предъявлять претензии в части денежных поступлений, не связанных с предпринимательством, на личный счет/карточку ИП. Кроме того, при обнаружении нарушений налогового законодательства все штрафы и неустойки будут списаны с личного счета ИП.

Расчетный счет открыт. Что дальше?

После подписания договора о банковском обслуживании и соглашении об интернет-банкинге клиент получает на руки отрывной талон, в котором указан номер расчетного счета и дата его открытия. До мая 2014 года организации обязаны были информировать контролирующие органы (ФНС, ПФ, ФСС) о факте открытия счета в банке и, в случае невыполнения этого требования, подвергались штрафу. Сейчас такая обязанность отменена на законодательном уровне.

Может ли банк отказать в открытии счета?

Теоретически банковское обслуживание гарантируется субъектам предпринимательской деятельности статьей 846 ГК РФ. На практике банки могут отказать организации или ИП в открытии расчетного счета по следующим основаниям:

  • при проверке не подтверждается местонахождение будущего клиента;
  • предоставление в банк искаженной информации относительно юридического адреса;
  • наличие у банка подозрений в причастности фирмы к незаконной деятельности.

Причины отказа в открытии счета, как правило, не оглашаются. При этом у потенциального клиента всегда сохраняется возможность обратиться в другое финансовое учреждение.

Открытый счет: что это такое, описание и особенности

  • Пол:
  • Регистрация: 11.02.2020
  • Сообщений: 2207
  • Поставил(а) лайков: 10313
  • Получено лайков: 10348
  • Выплачено: 174 881 RUB

Что такое открытый счет?

  • Покупай, продавай, зарабатывай с ИнстаФорекс.
  • Нравится

    Спасибо, Ваш голос учтён

    • Пол:
    • Регистрация: 21.12.2012
    • Сообщений: 11702
    • Поставил(а) лайков: 21518
    • Получено лайков: 47926
    • Выплачено: 2 501 110 RUB

    Открытый счет – это определенная форма расчета между продавцом и покупателем за отгруженный товар. Расчеты по открытому счету предусматривают периодические платежи импортера экспортеру после получения товара.

    Открытый счет подразумевает, что покупателю отправили продукцию без предварительной оплаты, но в месте с товаром делают отправку товаро-распорядительных документов, в частности счета на оплату, тем самым сумма задолженности относится на дебет счета, который открыт продавцом на получателя, то есть покупатель видит открытый счет, который нужно оплатить.

    Задолженность сформированная по открытому счету должна быть погашена за сроки, которые оговорены в заключенном договоре между покупателем и продавцом.

    Условия оплаты открытого счета:

    • При оплате открытого счета за срок до 30 дней, сделку считают завершенной по форме наличного расчета.
    • При оплате открытого счета за срок длительностью более 30 дней, сделку считают совершенной по форме кредита.

    Открытые счета чаще всего используют в международной практике между постоянными партнерами-контрагентами, родственными фирмами, например, это могут быть:

    • филиалы и подразделения в разных странах;
    • брокеры и экспортеры;
    • банки и корреспонденты;
    • компании, заключившие договор на многократную поставку товара и т.д.
    • Ваш путь в мир трейдинга с ИнстаФорекс.
    • Нравится

      Спасибо, Ваш голос учтён

      Комментарий

      • Пол:
      • Регистрация: 12.02.2021
      • Сообщений: 594
      • Поставил(а) лайков: 1478
      • Получено лайков: 2209
      • Выплачено: 68 125 RUB

      Открытый счет – это форма оплаты между продавцом и покупателем за отгруженный товар. Товар доставляется покупателю при условии, что оплата будет произведена по истечении срока оплаты в установленный срок. Покупатель оплачивает долг, выплачивая сумму в течение определенного периода времени.

      Открытые счета используются в следующих случаях

      • Cотрудничество с постоянными контрагентами
      • Взаимные расчеты между компанией и ее филиалами
      • Продажа товаров на комиссионных условиях
      • Поставка аналогичного товара доставляется несколько раз.
      • Сотрудничество с брокером.

      Самая большая особенность платежей с открытым счетом заключается в том, что товар приходит раньше денег. Таким образом, расчет не имеет никакого отношения к доставке товара, поэтому продавец предоставляет покупателю кредит. Если каждый из контрагентов одновременно выступает в качестве поставщика, то осуществляется двустороннее кредитование.
      Необходимо также отметить, что использование открытого счета очень удобно для импортеров. Они платят деньги за уже полученный товар, и не рискуют оплачивать недоставленный или некачественный товар. Однако для экспортеров очень неудобно использовать такой способ оплаты, так как нет гарантии, что платеж будет произведен своевременно. Кроме того, поскольку оборот капитала значительно замедляется, ему часто приходится полагаться на кредит.
      Недостатком открытых счетов является то, что они являются наиболее рискованной формой оплаты для экспортеров. Вот почему открытые счета используются для транснациональных компаний, взаимных транзакций и долгосрочных деловых отношений с контрагентами.

      • Увеличьте ваш доход в партнерстве с ИнстаФорекс.
      • Нравится

        Спасибо, Ваш голос учтён

        Комментарий

        • Пол:
        • Регистрация: 19.03.2021
        • Сообщений: 657
        • Поставил(а) лайков: 773
        • Получено лайков: 1250
        • Выплачено: 114 151 RUB

        Открытым счетом называют форму расчетно-кредитных отношений, когда продавцом отгружается товар покупателю до полной оплаты, но вместе с этим сразу направляются в его адрес товарораспорядительные документы, то есть счет на оплату, где сумма задолженности заносится в дебет счета, который открывается на имя покупателя. В обязанность покупателя входит оплата задолженности по счету в оговоренные сроки.
        В случае, когда оплату производят в срок не больше месяца, сделку считают завершенной за наличный расчет, а если полный расчет занимает более длительный срок, то такая сделка считается формой кредита.

        Использование открытых счетов в международной торговле чаще всего идёт между постоянными контрагентами: это могут быть фирмы и их филиалы, при расчетах с брокерами, при комиссионной продаже товара в форме консигнации или при многократных отправках однотипного товара.

        То, что товары отправляются без оплаты, дает наибольшее преимущество для импортера с точки зрения денежного потока и стоимости, и из-за чего является наиболее рискованным вариантом для экспортера. Из-за сильной конкуренции на рынках экспорта иностранные покупатели часто вынуждают экспортеров соглашаться на условия открытого счета, так как такая форма сотрудничества более привычное дело за рубежом.

        Поэтому, если экспортер неохотно предоставляет кредит, то может потерять клиента, отдав продажу своим конкурентам. Чтобы такого не допустить, экспортер может предложить конкурентные условия открытого счета, таким образом уменьшая риск неоплаты путем использования одного или несколько подходящих средств для финансирования торговли, например, таким средством может выступить страхование экспортных кредитов.

        • Войдите в мир онлайн-торговли и прибыльных сделок вместе с ИнстаФорекс.
        • Нравится

          Спасибо, Ваш голос учтён

          Комментарий

          • Пол:
          • Регистрация: 31.01.2020
          • Сообщений: 3096
          • Поставил(а) лайков: 1703
          • Получено лайков: 2463
          • Выплачено: 204 413 RUB

          • Следуйте примеру успешных! Зарабатывайте с ИнстаФорекс.
          • Нравится

            Спасибо, Ваш голос учтён

            Комментарий

            • Пол:
            • Регистрация: 04.04.2019
            • Сообщений: 2264
            • Поставил(а) лайков: 2348
            • Получено лайков: 2745
            • Выплачено: 265 265 RUB

            Открытый счет это такая форма международных расчетов при которых оплата за уже отгруженный товар осуществляется позже, согласно договору.

            В наше время рассрочки, кредиты и ссуды очень популярны в сделках купли/продажи. То есть экспортер быстрее продаст товар если пойдет на финансовые уступки. Например, отгрузит товар с отсрочкой платежа. Получается как бы отдаст товар в кредит. Менее сговорчивые продавцы часто теряют сделки из-за более смелых конкурентов. И остаются ни с чем. Конечно для покупателя в сделке с открытым счетом только плюсы: товар есть, а платеж отсрочен. Для продавца же это большие риски. То есть покупатель может быть не очень добросовестным. Чтобы предотвратить риски, экспортеру нужно, внимательно изучить деятельность покупателя. А также вместе с товаром отправить товарные, сопроводительные документы и счет-фактуру на оплату. При этом продавец открывает счет на имя покупателя с суммой задолженности в дебете счета.

            Обязанности продавца – отгрузка, доставка товара и документов.
            Обязанности покупателя – получение товара и оплата по счету в срок.

            Такие сделки обычно происходят на международном уровне. Поэтому покупателем выбирается стабильная в политическом и экономическом плане страна. Предприятия которой способны оплачивать счета и вести честную торговлю. Благо сейчас экономики различных государств все теснее взаимодействуют друг с другом. И экспортеры в течение многих лет работают с одними и теми же компаниями, брокерами, филиалами. Для уменьшения риска можно застраховать сделку с открытым счетом. Но все же покупателю хочется минимизировать затраты. Поэтому финансовые вопросы обычно ложатся на открытые счета. Банки продавца и покупателя с удовольствием и не бесплатно финансовые услуги по: обмену валюты, оплате, открытию и закрытию счетов.
            Открытый счет оплаченный в срок до месяца считается сделкой произведенной за наличный расчет. Если срок оплаты позднее 30 дней, то сделка завершена в кредит. Счет об оплате составляется непосредственно во время доставки или сразу после нее. Если импортер оплатил во-время, согласно договору, то может рассчитывать на скидку в 5%.

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ — одна из форм расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Последний погашает задолженность частями — в интервалы, обусловленные контрактом или по истечении определенного срока после отгрузки каждой партии товаров.

            Смотреть что такое ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ в других словарях:

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            Открытый счет Открытый счет – форма расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю без оплаты и одновременно направляе. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            одна из форм расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Последний погашает задолженность частями – в интервалы, обусловленные контрактом или по истечении определенного срока после отгрузки отдельных партий товаров. Предоставление кредита по открытому счету и проведение расчетов в рассматриваемой форме связаны для продавца с риском неплатежа или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении товарных документов никакого долгового обязательства продавцу не выдает. А для покупателя открытый счет – выгодная форма расчетов и получения кредитов, т.к. отсутствует риск оплаты непоставленного товара; к тому же проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Поэтому фирмы, использующие открытый счет, часто выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. В международной торговле открытый счет используется при расчетах между постоянными контрагентами, с государственными организациями и при комиссионной продаже товаров в форме консигнации (см. консигнатор) или при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями. . смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            одна из форм расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем, при котором продавец отгружает товар покупателю и отправляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытым счетам. Задолженность может погашаться и по отдельным партиям товаров в определенный срок после их отгрузки. Предоставление кредита по открытому счету и проведение расчетов в форме открытого счета связаны с риском неплатежа или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении товарных документов не выдает продавцу никакого долгового обязательства. Для покупателя открытый счет выгодная форма расчетов и получения кредита, так как отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Фирмы, использующие счета, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            – форма расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы без оплата, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность, которая может погашаться и по отдельным партиям товаров в определенный срок после их отгрузки. Фирмы, использующие такой счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. В международной торговле данная фирма используется при расчетах между постоянными контрагентами; между фирмами их филиалами; с брокерами; с государственными организациями; при комиссионной продаже товара в форме консигнации или при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.
            . смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            форма расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы без оплата, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность, которая может погашаться и по отдельным партиям товаров в определенный срок после их отгрузки. Фирмы, использующие такой счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. В международной торговле данная фирма используется при расчетах между постоянными контрагентами; между фирмами их филиалами; с брокерами; с государственными организациями; при комиссионной продаже товара в форме консигнации или при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ форма расчетно-кре-дитных отношений между продавцом и покупателем, при которой продавец отгружает товар покупателю без оплаты, но одновр. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            одна из форм расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, о. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            1) счет какого-либо лица или учреждения, которое должно предприятию или которому предприятие само должно, не облеченный в форму вексельных требований. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ – одна из форм расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Последний погашает задолженность частями – в интервалы, обусловленные контрактом или по истечении определенного срока после отгрузки каждой партии товаров.
            . смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            одна из форм расчетов во внешней торговле. Сущность: непосредственное отправление в адрес иностранного покупателя как товара, так и товарных документов, оплату которых импортер осуществляет в течение обусловленного в контракте срока. Если этот срок превышает месяц, то открытый счет рассматривают не как форму наличного расчета, а как расчет в кредит. . смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            Соглашение, в рамках которого продажи осуществляются без официального долгового контракта. Покупатель подписывает подтверждение уплаты долга, а продавец регистрирует совершенную операцию по продаже в журнале учета продаж. смотреть

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            См. Счет открытыйСловарь бизнес-терминов.Академик.ру.2001.

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            осуществление банком установленных процедур, в результате которых он открывает физическим и юридическим лицам счет в банке.

            ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ

            offenes Konto, offene Rechnung

            Критерии оценки открытого конкурса 44-ФЗ

            Из нашей статьи вы узнаете:

            Открытый конкурс — один из способов определения поставщика по 44-ФЗ. Этот способ предполагает оценивание участников не только по цене контракта, но и по ряду других критериев. Соответственно, победителем в конкурсе становится тот, кто предложил наилучшие условия.

            В этой статье мы подробно расскажем об открытом конкурсе, критериях оценки предложений поставщиков, а также приведём примеры оценок конкурсных заявок.

            Как заказчики выбирают подрядчиков в открытом конкурсе

            Что такое открытый конкурс

            Открытый конкурс по 44-ФЗ — это способ определения поставщика, при котором победителем становится участник, предложивший лучшие условия исполнения контракта. В этом случае на выбор победителя влияет не только самое низкое предложение цены, но и другие факторы.

            Квалификация и опыт поставщика, качественные, функциональные и экологические качества товара, условия жизненного цикла товара — всё это критерии, по которым заказчик выбирает исполнителя контракта. Критерии, по которым оценивается участник и порядок оценки указаны в документации к закупке.

            Другими словами, чтобы участник стал победителем, он должен выполнить три требования:

            1. Заявка должна полностью соответствовать всем условиям, указанным в документации к закупке.
            2. Заявка должна полностью соответствовать всем нормам, указанным в законе о контрактной системе.
            3. Поставщик должен предложить лучшие условия исполнения контракта.

            Заявка участника состоит из трёх частей: информации об условиях контракта, сведениях о поставщике и информации о цене.

            Как проводят открытый конкурс

            Заказчик указывает не менее двух критериев, по которым он выбирает исполнителя, в закупочной документации. При этом цена контракта обязательно должна присутствовать в этом списке. Указывается и их процентное соотношение и значимость.

            Пример: влияние цены контракта может составлять 20%, влияние квалификации поставщика — 30%, влияние качества товара — 50%.

            Информация о закупке размещается на ЕИС (Единая информационная система) и к ней имеет доступ неограниченный круг лиц. Соответственно, заявку может оставить любой поставщик.

            20 дней — такой минимальный срок размещения информации об открытом конкурсе на портале закупок. Заказчик может внести изменения в информацию о закупке не позднее, чем за пять дней до срока окончания подачи заявок. При этом срок подачи заявок продлевают ещё минимум на 10 дней.

            Окончание приёма заявок

            После окончания срока приёма заявок заказчик публикует два документа:

            1. Протокол вскрытия конвертов — не позднее, чем на следующий рабочий день.
            2. Протокол рассмотрения и оценки заявок — не позднее, чем через 20 календарных дней.

            Решение о заключении контракта с тем или иным участником принимается на основе как раз второго документа. Сам контракт с победителем заказчик заключает не раньше, чем через 10 и не позднее, чем через 20 календарных дней.

            Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — необходимый инструмент в сфере закупок. Для этого подойдёт, например, «Астрал-ЭТ» c любым тарифом из линейки «Торги».

            Виды критериев оценки

            Все виды критериев можно разделить на две большие категории: стоимостные и нестоимостные. Как понятно из названия, к первой категории относятся критерии, так или иначе связанные с финансами. Вторая категория вмещает в себя все остальные параметры.

            Правила оценки заявок установлены в Постановлении Правительства РФ № 1085. Заказчик выбирает как минимум два критерия, по которым он будет оценивать поставщиков. Один из этих критериев обязательно должен быть ценой контракта.

            Стоимостные

            К стоимостным критериям оценок относят:

            • цену контракта или сумму цен единиц товара, работы, услуги;
            • расходы на эксплуатацию и ремонт товаров, использование результатов работ;
            • стоимость жизненного цикла товара, в случаях, когда это понятие заменяет стоимостные критерии оценки;
            • предложение о сумме соответствующих расходов заказчика, которые он осуществит или понесёт по энергосервисному контракту.

            Нестоимостные

            К нестоимостным критериям оценок относят:

            • качественные, функциональные и экологические характеристики объекта закупки;
            • опыт работы, связанного с предметом контракта;
            • деловую репутацию поставщика;
            • наличие у участников финансовых ресурсов, оборудования и других материальных ресурсов;
            • специалистов и иных работников определённого уровня квалификации.

            Как оцениваются конкурсные заявки

            Для оценки конкурсных заявок по 44-ФЗ заказчик использует 100-балльную систему. По каждому критерию отдельно заказчик выставляет оценку, которая и повлияет на дальнейший выбор победителя.

            Оценка по стоимостным критериям

            Для оценки по стоимостным критериям заказчик использует следующую формулу:

            (минимальная цена / цена поставщика × 100) × процентное значение

            Как уже было сказано выше, каждый из критериев имеет процентное значение, будь то стоимостный или нестоимостный. В вышеуказанной формуле используется процентное значение именно стоимостного критерия.

            Важно: значимость критериев должна устанавливаться в соответствии с утверждёнными предельными значениями.

            Заказчик № 1 предложил 1 000 000 рублей.

            Заказчик № 2 предложил 1 500 000 рублей.

            Заказчик № 3 предложил 1 250 000 рублей.

            Если значение стоимостных критериев будет равно 70%, то расчёты в этом случае будут следующими:

            Заявка № 1. (1 000 000 / 1 000 000 × 100) × 0,7 = 70%

            Заявка № 2. (1 000 000 / 1 500 000 × 100) × 0,7 = 47%

            Заявка № 2. (1 000 000 / 1 250 000 × 100) × 0,7 = 56%

            По стоимостному критерию побеждает заявка первого заказчика, но в расчёт нужно брать и другие критерии.

            Оценка по нестоимостным критериям

            Все нестоимостные критерии вместе считаются, как 100%, а каждому из них присваивается свой процент. Например, значение опыта может быть 40%, а значение деловой репутации — 60%, вместе — 100%.

            Чтобы составить оценку по нестоимостным критериям, каждому из них присваивают не только процент, отражающий значение, но и числовое выражение.

            Формулы расчёта по нестоимостным критериям такие.

              Если для заказчика лучшим предложением является минимальное значение показателя.

            (минимальное значение / значение участника × 100) × процентное значение

            Если для заказчика лучшим предложением является максимальное значение показателя.

            (значение участника / максимальное значение × 100) × процентное значение

            Формулы похожи на те, что используются и для стоимостных значений.

            Баллы, полученные в расчётах, складываются, участник с наибольшим баллом становится победителем. Даже если наибольший вес будут иметь стоимостные критерии, участник может стать победителем конкурса, набрав максимальное значение в нестоимостных критериях.

            «Астрал.Тендер» — комплекс услуг для участия в торгах и госзакупках, одним из которых является тендерное сопровождение. Вам помогут найти подходящую закупку и подготовиться к ней, а также принять участие в торгах.

            Открытый конкурс

            Открытый конкурс или открытый те́ндер — конкурс, участие в котором могут принять все желающие юридические и физические лица (субъекты предпринимательской деятельности и их добровольные целевые объединения (консорциумы), специально создаваемые для участия в конкурсе), для того, чтобы получить государственный или муниципальный подряд, заказ и тому подобное. Выбор победителя открытого конкурса производится, чаще всего, в отсутствие участников конкурса [1] .

            Содержание

            Отличия от других тендеров

            Открытый тендер (конкурс) имеет отличительные особенности перед закрытым конкурсом, поскольку он проводится открыто на всех этапах проведения и в нем могут принимать участие любые поставщики товаров и услуг. Все государственные торги проводятся только в форме открытого тендера [2] . Чаще всего открытый конкурс применяется если сумма госконтракта больше 500 000 рублей [3] .

            Схема проведения

            Государственный заказчик публикует на региональном или федеральном вебсайте документацию открытого конкурса, в которой указывается начальная максимальная цена договора, сроки выполнения работ, качество предоставляемых услуг и прочие условия [3] [4] .

            Затем подрядчики направляют заказчику заявки на своё участие в открытом конкурсе и котировки с указанием цены, за которую они берутся выполнить данный объем работ [4] .

            Комиссия государственного заказчика в специально определенный день рассматривает заявки и выдает решения о допуске (или не допуске) заявленных подрядчиков на конкурс [4] .

            В открытых конкурсах почти всегда присутствует требование до момента подачи конкурсной документации оплатить обеспечение заявки (чаще всего 5 процентов от начальной максимальной цены договора, указанная сумма возвращается после проведения аукциона). Также часто присутствует требование обеспечения исполнения государственного контракта — выигравший конкурс подрядчик должен обеспечить 30% от стоимости госконтракта (например договором страхования на эту сумму или перечислением этой суммы на счет заказчика) [4] .

            В назначенный день и час подрядчики приезжают к государственному заказчику, после чего начинается аукцион на понижение цены. Шаг аукциона составляет обычно 5% [4] .

            Пакет документов

            Необходимый госоргану для объявления конкурса пакет документов:

            1. Обоснование начальной (максимальной) цены открытого конкурса на право заключения государственного контракта .
            2. Tехническое задание
            3. Предложения по критериям оценки заявок для участия в открытом конкурсе на право заключения государственного контракта на оказание услуг.
            4. Государственный контракт на выполнение работ
            5. Распоряжение «О размещении государственного заказа на право заключения государственного контракта на …» [3][4] .

            Коррупционные схемы

            Махинации с тендерными предложениями являются одной из самых распространенных коррупционных схем в сфере государственных закупок. Их задача – обеспечить выигрыш заранее выбранного претендента [5] .

            Распространенные схемы махинаций

            • Сроки выполнения работ выставляются минимальными и заведомо не выполнимыми для участников «со стороны».
            • Объемы работ выставляются очень большими, заведомо не выполнимыми за указанную сумму.
            • Указываются огромные сроки оплаты за выполненные работы, например «через 45 дней после подписания актов выполненных работ, при условии поступления денег из Федерального бюджета». Поставщиков (исполнителей,подрядчиков) «со стороны» это может отпугивать. Реальные сроки окончательной оплаты «свои», «прикормленные» фирмы знают всегда.
            • Подрядчик оценивается по заведомо непрозрачным критериям [3][4] .
            • Тендерные предложения блокируются: один или несколько конкурентов отказываются от участия в тендере, чтобы дать возможность победить нужному участнику. В обмен они могут рассчитывать на получение субподряда или отступных.
            • Подаются формальные тендерные предложения, чтобы создать видимость конкуренции: они заведомо не соответствуют требованиям или содержат сознательно завышенную цену. Победитель, как правило, гарантирует проигравшим определенную компенсацию.
            • Клиенты или рынки распределяются заранее: участники сговора не принимают участия в тендерах друг против друга или подают формальные предложения для имитации конкуренции. Такая схема распространена в секторе услуг.
            • Первоначальная цена сознательно занижается: участник-фаворит специально занижает первоначальную цену, поскольку знает, в итоге это будет компенсировано за счет изменения контракта, которые будут одобрены участвующим в схеме чиновником [6] .

            Открытый конкурс 44-ФЗ

            Открытый конкурс в рамках 44-ФЗ – самая непрозрачная из всех закупочных процедур. В этой статье мы рассмотрим этапы и сроки проведения конкурса, раскроем подводные камни данной процедуры.

            Открытый конкурс в рамках 44-ФЗ – самая сложная, непрозрачная и многоаспектная из всех закупочных процедур. Начинающие участники торгов предпочитают с ней не связываться, выбирая более доступные формы: запрос котировок, предложений и электронный аукцион. Это простое руководство поможет новичкам разобраться в механизмах открытого конкурса и ответит на вопросы о его этапах, сроках проведения, подводных камнях и способах их обойти.

            Конкурс – это одна из конкурентных форм государственных закупок, в основе которой лежит сравнение предложений поставщиков по цене и другим критериям. Открытым он называется потому, что вся информация публикуется в единой информационной системе, то есть получить к ней доступ и принять участие в закупке может любой заинтересованный.

            Конкурс отличается от аукциона количеством критериев оценки заявок. В аукционе имеет значение только цена контракта. В конкурсе заказчик сравнивает цену и ряд других критериев (не менее одного). Они должны быть едины для всех участников.

            Прочие стоимостные критерии:

            • Расходы на обслуживание, эксплуатацию, ремонт и утилизацию. Вместе с ценой контракта (то есть расходами на закупку) они составляют стоимость жизненного цикла товара или результата работы.
            • Сумма экономии энергоресурсов по энергосервисному контракту (внедрение энергосберегающих технологий).

            Критерии оценки товаров / работ / услуг:

            • Функциональные / потребительские свойства.
            • Экологические показатели.
            • Качество.

            Критерии оценки компании:

            • Квалификация и количество персонала.
            • Успешный опыт реализации аналогичного контракта.
            • Наличие определенных материально-технических ресурсов.
            • Деловая репутация.

            ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ ОТКРЫТОГО КОНКУРСА

            ОБЩАЯ СХЕМА ОТКРЫТОГО КОНКУРСА

            рис.1 Общая схема открытого конкурса

            ПОДРОБНАЯ СХЕМА ОТКРЫТОГО КОНКУРСА

            рис.2 Подробная схема открытого конкурса

            ОТКРЫТЫЙ КОНКУРС: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ДЛЯ ПОСТАВЩИКА

            Этап №1 Поиск тендеров

            Хоть открытый конкурс и не является онлайн-процедурой, все равно информация о старте, ходе проведения и результатах закупки должна публиковаться в ЕИС. Найти подходящий конкурс для участия можно в самой системе, однако работает она не очень стабильно.

            Значительно упрощают поиск тендеров сервисы-агрегаторы, такие как Синапс, которые собирают государственные и коммерческие закупки со всех торговых площадок. Воспользуйтесь нашим бесплатным поисковиком: отфильтруйте выдачу по региону, сфере деятельности. Зарегистрируйтесь в СинапсПРО, чтобы получить доступ к расширенным фильтрам, возможность сохранять поиск в шаблоны и получать результаты на электронную почту.

            Этап №2 Подготовка к подаче заявки

            Найдя подходящий тендер, скачайте приложенную конкурсную документацию: она доступна для ознакомления всем желающим, содержит информацию по техническим, организационным и коммерческим вопросам проведения торгов. В ней вы найдете бланки и инструкции по заполнению документов для заявки, а также критерии оценки предложений участников и величины их значимости в баллах.

            Внимательно изучите и проанализируйте комплект документов, уделив особое внимание:

            • Информационной карте – сводной таблице с основными положениями проводимой закупки. Она имеет приоритет, если в других документах данные отличаются.
            • Контракту, особенно штрафным санкциям, возможности его расторгнуть или изменить.

            Если положения конкурсной документации вызывают вопросы или вы заметили ошибки, отправьте заказчику запрос на разъяснение. Он обязан ответить в течение 2 рабочих дней. Отсутствие реакции – повод написать жалобу в ФАС.

            Этап №3 Обеспечение заявки

            Обеспечение заявки – это сумма, вносимая участником на счет заказчика в качестве гарантии своей добросовестности и достоверности предоставляемой информации. Чтобы не изымать деньги из оборота компании, под обеспечение заявки берут тендерный кредит либо оформляют банковскую гарантию – в этом случае участник платит только за финансовую услугу, а всю сумму гарантии предоставляет банк.

            Федеральный закон 44-ФЗ устанавливает размер обеспечения заявки в пределах 0,5-5% начальной цены контракта. Льгота в виде снижения до 2% предоставляется отдельным категориям участников:

            • предприятиям УИС;
            • организациям инвалидов;
            • субъектам малого предпринимательства (СМП);
            • социально ориентированным некоммерческим организациям (СОНКО).

            После того как банк одобрит предоставление гарантии под обеспечение заявки, можно начинать собирать для нее документы.

            Этап №4 Комплектация конкурсной заявки

            Заявка на участие в закупке – официальное подтверждение намерения физического или юридического лица принимать участие в торгах. Требования к содержанию и оформлению документов для заявки содержатся в конкурсной документации и 44-ФЗ.

            Стандартный комплект документов:

            1. Информация об участнике:

            • выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
            • копии учредительных документов;
            • полномочия лица, подписавшего заявку;
            • решение об одобрении сделок;
            • декларация соответствия единым требованиям к участникам госзакупок, перечисленным в статье 31 закона 44-ФЗ;
            • декларация соответствия в случае применения национального режима по статье 14 закона 44-ФЗ (в свободной форме);
            • декларация соответствия для СМП или СОНКО по статье 30 закона 44-ФЗ;
            • документы, подтверждающие право на преимущества.

            Примечание: для малого предпринимательства документами, подтверждающими статус, а значит и право на преимущества, могут быть свидетельство о внесении в реестр СМП с отметкой о ежегодном подтверждении, бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках за 2 предыдущих года с отметкой налоговой, а также форма “Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год”.

            2. Документы, подтверждающие внесение обеспечения заявки:

            • платежное поручение с отметкой банка и его заверенная копия;
            • гарантия, включенная в реестр банковских гарантий.

            3. Ценовое предложение и наименование страны происхождения товара;

            4. Документы, подтверждающие добросовестность, если предложенная цена на 25% и более ниже начальной максимальной.

            5. Копии документов, подтверждающих соответствие товара / работы / услуги требованиям законодательства РФ.

            Примечание: такие документы обычно передаются вместе с поставкой – это сертификаты соответствия и т.д. В этом случае прикладывать их не нужно. Однако есть отдельные виды товаров, документы соответствия которых необходимо включать в заявку, например, регистрационные удостоверения на лекарства.

            6. Документы, подтверждающие квалификацию.

            Примечание: отсутствие указанных документов не является основанием для отклонения заявки.

            7. Эскиз, рисунок, чертеж, фотография, иное изображение, образец, проба товара, закупка которого осуществляется.

            8. Опись входящих в состав заявки документов.

            Требовать какие-то еще документы заказчик не имеет права. Заполнять вышеперечисленные следует по инструкции из извещения.

            Открытый аукцион проводится по лотам. Например, если школа закупает лакокрасочные изделия и малярные инструменты для ремонта – это аукцион на два лота. Если вы претендуете на оба, отправляйте две заявки. Однако если на один и тот же лот вы отправите несколько заявок и не отзовете лишние, заказчик обязан отклонить все.

            Этап №5 Оформление тома конкурсной заявки

            • Заявка на открытый конкурс подается в письменной форме.
            • Подача в электронном виде возможна, если это предусмотрено в извещении.
            • Все листы должны быть прошиты и пронумерованы.
            • Том заявки необходимо скрепить печатью (при наличии) или подписать собственноручно.
            • Заявка запечатывается в непрозрачный конверт, не позволяющий просматривать содержание до вскрытия.

            Заказчикам запрещено устанавливать иные или дополнительные требования.

            Оптимальный момент подачи заявок – непосредственно перед началом вскрытия конвертов комиссией. Это снижает шансы нечестной игры в пользу другого участника, а также позволяет совместить поездку для подачи заявки с присутствием на конкурсе.

            Этап №6 Участие в открытом конкурсе

            1. До момента вскрытия конвертов участник может подать заявку, а также изменить или отозвать ранее поданную.
            2. Во время – вести аудио- и видеозапись процедуры.
            3. После – подать запрос о даче разъяснений результатов открытого конкурса. Это право любого участника, в том числе единственного.

            Открытый конкурс признается не состоявшимся, если:

            • подана только одна заявка или не подано ни одной;
            • отклонены все заявки или все кроме одной;
            • победитель и следующий за ним участник уклонились от подписания контракта.

            Этап №7 Заключение контракта

            Подписание контракта занимает от 10 до 20 дней:

            1. После подведения итогов открытого конкурса заказчик присылает победителю проект контракта вместе с протоколом рассмотрения и оценки заявок.
            2. Победитель перечисляет заказчику обеспечение контракта или предоставляет документы, подтверждающие банковскую гарантию. Высылает подписанный контракт.
            3. Заказчик подписывает его со своей стороны и возвращает победителю обеспечение заявки.

            рис.3 Заключение контракта открытого конкурса

            Обеспечение исполнения контракта – это сумма, вносимая на счет заказчика в качестве гарантии того, что победитель исполнит обязательства по контракту. Обеспечение бывает в форме банковской гарантией или перечисления денежных средств.

            Его размер зависит от фактической цены контракта:

            • от 5% до 30% при цене менее 50 миллионов рублей;
            • от 10% до 30 % при цене свыше 50 миллионов.

            Если фактическая цена снижена на 25 или более процентов от начальной максимальной – победитель предоставляет полуторакратное обеспечение контракта, а также документы, подтверждающие его добросовестность. К таковым относится информация о контрактах, успешно исполненных победителем, из реестра контрактов, заключенных государственными и муниципальными заказчиками (скриншоты из ЕИС).

            Контракт может быть заключен только после перечисления суммы обеспечения. В случае его непредоставления участник считается уклонившимся и попадает в реестр недобросовестных поставщиков на два года.

            Если заказчик в свою очередь не направил подписанный экземпляр контракта победителю в течение 3 дней, он также признается уклонившимся, а победитель вправе подать на него в суд.

            Проверьте себя, ответив на вопросы:

            1. Открытый конкурс так называется, потому что:

            Информация о закупке общедоступна – информация об открытых конкурсах действительно размещается в ЕИС, но это не единственная причина.

            Принять участие в закупке может любой желающий – выступать в качестве участника госзакупок действительно может любое юридическое или физическое лицо, но это не единственная причина.

            Оба ответа верны – правильно!

            2. Информационная карта – это:

            Главный документ в пакете конкурсной документации, содержащий основные сведения о закупке – совершенно верно!

            Сводная таблица с характеристиками товара, закупка которого осуществляется – перечитайте главу “Этап №2 Подготовка к подаче заявки”.

            Список документов, входящих в конкурсную документацию – вернитесь к главе “Этап №2 Подготовка к подаче заявки”.

            3. Документ, подтверждающий добросовестность участника – это:

            Акты выполненных работ за предыдущий календарный год – советуем еще раз изучить главу “Этап №7 Заключение контракта”.

            Скриншот из реестра контрактов, заключенных заказчиками, размещенном на сайте госзакупок – точно!

            Рекомендательные письма от госзаказчиков – правильный ответ в главе “Этап №7 Заключение контракта”.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: