Пассивные операции банков: что это значит

Пассивные операции коммерческих банков: понятие, виды и значение в банковской деятельности

Какие бы разнообразные функции ни выполняли коммерческие банки, все они в результате реализуются через операции. Последние делятся на посреднические, активные и пассивные операции коммерческих банков. Рассмотрим детальнее каждую из этих групп.

Принципы

Разделение операций осуществляется в зависимости от того, как они влияют на ресурсы банка, то есть на денежные средства, которые учреждение может использовать для инвестирования. Активные операции приводят к росту денежной массы на счетах. К этой категории относятся предоставленные ссуды, инвестиции в недвижимость, ЦБ и т. д. Пассивные операции коммерческих банков увеличивают остатки на счетах, на которых учитывается прибыль, полученные ссуды, остатки депозитных счетов клиентов и т. д. Проводимые банками операции важны и для народного хозяйства. С их помощью финучреждения перенаправляют высвобождающиеся средства в перспективные отрасли экономики.

Виды активов

Активы распределяются исходя из соотношения рискованности и доходности. Чем менее ликвидны вложения, тем больше дохода они могут принести. По данному критерию они делятся на работающие и неработающие. К первой группе относятся вложения в ЦБ, ссуды и прочие операции, приносящие доход. Ко второй группе относятся остатки средств на резервных счетах, кассовая наличность, инвестиции в недвижимость и т. д.

У низколиквидных активов процесс превращения в наличные средства происходит очень медленно. К данной категории относятся долги с большой отсрочкой, инвестиции в труднореализуемые объекты недвижимости, долгосрочные предоставленные ссуды. Кредиты “До востребования”, векселя превращаются в денежную массу с небольшой потерей стоимости. Высоколиквидные активы, такие как кассовая наличность, можно сразу использовать для удовлетворения кредитов, выплаты вкладов.

Активные операции делятся на кредитные и инвестиционные. Рассмотрим эти категории детально.

Кредитные операции

Сделки по предоставлению заемщику средств на условиях платности, возвратности и срочности приносят больше всего прибыли банку. Кредитование бывает прямое и косвенное. В первом случае клиент сам обращается в банк за получением ссуды. Во втором случае кредитные отношения возникают сначала между субъектами, которые потом оформляют вексель, факторинг или лизинг.

За предоставление ссуды клиент уплачивает определенную стоимость, которая фиксируется в виде процентной ставки. В нее заложены издержки на предоставление операции и прибыль финучреждения. Величина ставки зависит от:

  • спроса на кредиты;
  • уровня рефинансирования ЦБ;
  • срока займа;
  • вида кредита;
  • средней ставки на межбанковском рынке;
  • уровня инфляционных процессов.

Ссуды классифицируются по:

  • сроку кредита;
  • виду обеспечения;
  • виду кредита (коммерческие, государственные, для частных лиц, банковские);
  • по направлениям использования (инвестиционные, для формирования оборотных средств, для устранения временных трудностей);
  • размерам;
  • способу предоставления (вексельные, сезонные, через банковский счет).

Алгоритм

Процесс предоставления займа состоит из таких этапов:

  • Оценка экономической ситуации в отрасли, по результатам которой вырабатывается кредитная политика.
  • Получение документов от заемщика и заключение договора.
  • Контроль за финансовым состоянием заемщика и использованием кредита.
  • Возврат средств банку.

Для выдачи ссуд открываются:

  • Простой счет на каждый отдельный договор.
  • Специальный счет, с которого средства перечисляются для оплаты платежных документов или на текущий счет клиента.
  • Контокоррентный счет, на котором отражаются все поступления и платежи. При этом банк устанавливает лимит и максимальный срок наличия дебетового сальдо. Сумма займа зависит от количества и качества ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения.

Инвестиционные операции

Банк инвестирует средства в ЦБ на долгосрочной основе с целью получения прибыли. Операции с ЦБ делятся на такие виды: сделки с векселями, операции РЕПО, инвестиции в ЦБ с целью получения процентного дохода, перепродажа акций.

Агентские операции

От посреднических сделок финансовое учреждение также получает прибыль. К ним относятся:

  • Операции с РКО.
  • Купля-продажа ЦБ по требованию клиента.
  • Факторинг.
  • Лизинг.
  • Консалтинг.
  • Трастовые операции.
  • Депозитарные услуги.

Это активные и пассивные операции коммерческого банка, которые осуществляются одновременно.

Пассивные операции

Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка заключается в формировании собственных и заемных ресурсов. Это операции по мобилизации средств, а именно: привлечению займов, депозитов от других банков, эмиссии собственных ЦБ. Средства, привлеченные от таких сделок, являются основой деятельности финучреждения.

Виды пассивных операций коммерческого банка:

  • Эмиссия ЦБ банка (взносы в капитал).
  • Отчисления на формирование фондов.
  • Получение кредитов от других банков.
  • Депозитные операции.

Детальная характеристика пассивных операций коммерческих банков будет представлена далее.

Ресурсы

Пассивные операции коммерческих банков используются для пополнения капитала финансового учреждения. Его размер влияет на ликвидность, платежеспособность и доходность учреждения. Ресурсы банка – это совокупность всех средств учреждения, используемых для проведения операций. Они делятся на собственные (уставный, дополнительный капитал) и заемные (депозиты).

Процесс привлечения свободных средств от организаций и населения регламентируется внутренней депозитной политикой. В ней прописывается:

  • стратегия банка по привлечению средств, целей и задач, направленных на ее выполнение;
  • приемлемое соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
  • структура привлеченных средств;
  • предпочтительные виды депозитов;
  • соотношения между срочными и вкладами «до востребования»;
  • категория вкладчиков;
  • способы привлечения ресурсов;
  • соотношения между валютными и рублевыми вкладами и т. д.

Собственный капитал

  1. Фонды (уставный капитал; амортизационный, резервный, временные фонды, которые образуются в результате действия инфляции):
  • переоценка ОС;
  • эмиссионный доход;
  • переоценка денежной массы;
  • резервы на возможные потери от ссуд, обесценивания ЦБ и прочих операций.

2. Нераспределенная прибыль.

Порядок расчета собственных средств осуществляется в соответствии с одноименным Положением ЦБ № 215-П и по Базельскому соглашению. Весь процесс сводится к делению капитала на уровни.

  • Акционерный капитал (опла­ченные обыкновенные и привилегированные акции).
  • Публикуемые резервы: прибыль от продажи ЦБ, нераспределенная прибыль, общие резервы.
  • Отраженные в бухгалтерском отчете, но не опубликованные резервы.
  • Переоценка стоимости ОС.
  • Резервы, которые могут появиться при долгосрочном владении ЦБ.
  • Отчисления на покрытие убытков будущих перио­дов.
  • Гибридные финансовые инструменты.
  • Долгосрочные субординированные обязательства.

Нормы достаточности средств:

  • соотношение капитала 1-го уровня к активам должно превышать 4 %;
  • соотношение капитала 1-го и 2-го уровней к активам должно превышать 8 %.

От размера собственных ресурсов банка зависит:

  • объем, в котором осуществляются активные и пассивные операции коммерческого банка;
  • сохранность средств и стабильность обслуживания клиентов;
  • адекватные показатели финансовой деятельности банка.

Заемный капитал

Классификация пассивных операций коммерческого банка по данному критерию в отечественной и зарубежной литературе отличается. Принципиальная разница заключается между средствами, которые уже являются капиталом, и ресурсами, которые находятся на этапе превращения. С учетом этого различия структура заемных средств выглядит таким образом:

  1. Привлеченные от депозитарных операций средства.
  2. Заемные средства, полученные из таких источников:
  • межбанковские кредиты;
  • долговые ЦБ (векселя, облигации, сертификаты);
  • операции РЕПО и т. д.
Читайте также:
Устав муниципального образования: что это значит

Депозитные операции

Это основные пассивные операции коммерческого банка. К ним относятся:

  • Бессрочные вклады, то есть средства клиентов, которые хранятся на счетах, но предназначены для снятия через банкомат, кредитные карты, аккредитивы. Эти средства банки могут использовать для удовлетворения собственных потребностей или с целью реинвестирования.
  • Срочные вклады – это обычные банковские депозиты.
  • Сберегательные счета – это средства физических лиц, которые привлекаются на фиксированный срок.

Средства, которые находятся на сберегательных счетах, подвергаются разным внешним факторам (политическим, экономическим и психологическим). Их быстрый отток способствует потере ликвидности. Банки не могут возобновлять эти ресурсы постоянно.

Депозитные сертификаты

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что кредитное учреждением имеет право выпускать акции, облигации и такие специфические ЦБ, как депозитные сертификаты. В мировой практике этот инструмент используется для управления пассивами, поскольку банк привлекает средства под более высокую процентную ставку.

Депозитный сертификат – это свидетельство банка о вкладе средств, подтверждающее право бенефициара получить по истечении срока сумму депозита с учетом процентного вознаграждения. Процесс обращения этих ЦБ регулируется одноименным Положением ЦБ №14-3-20. Все сертификаты – это срочные ЦБ, у которых предельный срок обращения составляет 3 года. По завершении этого периода банк обязан выплатить клиенту сумму по первому его требованию. Сертификаты не могут использоваться в качестве расчетных или платежных документов.

  • По вкладчикам: депозитные (для юрлиц) и сберегательные (для физлиц).
  • По способу вклада: разовые и серийные.
  • По оформлению: именные и на предъявителя.
  • По условиям выплат: регулярная выплата процентов или полное погашение в конце срока действия документа.

Вексель

К пассивным операциям коммерческого банка относятся операции по привлечению средств с помощью векселей. Такие операции регулируются:

  • “Положением о векселе” от 7.08.1937 г.
  • ФЗ № 48 “О переводном и простом векселе”.
  • Общими нормами ГК и актами, регулирующими денежно-кредитные отношения, в частности ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Вексель удостоверяет обяза­тельство банка выплатить в указанный срок определенную сумму. Выпуск данных бланков не подлежит обязательной регистрации. Держатель может использовать это документ для проведения расчетов или в качестве залога при получении кредита. За предоставление своих средств в чужое пользование бенефициар получает определенное вознаграждение. На привлеченные суммы финансовое учреждение формирует резервы на счетах Банка России.

  • эмитент самостоятельно устанавливает срок погашения документа и производит его досрочный выкуп;
  • имеется возможность привлечь посредников для распространения сертификатов;
  • на вторичном рынке бенефициар может продать (передать по индоссаменту) вексель без потери доходности.

Межбанковский кредит

У любого банка периодически возникает излишек или недостаток ресурсов. Эта проблема легко решается внутренними банковскими кредитами, то есть средствами, которые финансовые учреждения размещают или привлекают друг у друга на краткосрочный период. В качестве обеспечения по таким сделкам используются акции, векселя и долговые обязательства.

Эти пассивные операции коммерческих банков на внутреннем рынке позволяют:

  • быстро пополнить корреспондентские счета для проведения активных операций;
  • уменьшить резервы для поддержания ликвидности;
  • повысить эффективность использования кредитных ресурсов в целом;
  • поскольку на МБК не распространяются требования по созданию резервов, то вся полученная прибыль может быть направлена на активные операции.

Сегодня на внутреннем рынке участвует также Банк России, предоставляя займ под залог государственных ЦБ или кредитов первоклассных заемщиков. В целом рынок стал более сегментированным. Крупные банки и нерезиденты работают преимущественно между собой.

Весь механизм осуществляется через кредитные магазины. Сначала участник подает заявку на получение ссуды с указанием суммы и срока. Исходя из заданных требований он получает рыночные котировки и выбирает оптимальный продукт. По каждому клиенту кредитор рассчитывает лимит сделки, который включает прямые кредиты, облигации и гарантии. Регулятор использует собственную методику расчета лимита, исходя из финансового состояния банка, отсутствия у него обязательств и наличия обеспечения.

Данная финансовая операция состоит из двух этапов: банк продает ценные бумаги клиенту и одновременно берет обязательство их выкупа в указанную дату или по требованию второй стороны. Доход банка – это разница между ценой покупки и продажи. Рассмотрим, как на практике осуществляются такие пассивные операции коммерческих банков.

Клиент желает получить заем в 1 млн руб. Банк готов предоставить кредит на 1 год под 10 %, но при условии, что в качестве залога будет использована квартира заемщика. Если клиент в течение года выплатит кредит с учетом процентов, то банк снимет арест с имущества. Если задолженность не будет погашена в срок, то кредитное учреждение реализует квартиру и заберет себе остаточную сумму долга с учетом процентов. Так работает обычный кредит.

В случае с РЕПО сделка оформляется иначе. Банк сегодня выкупает у клиента квартиру за 1 млн руб. В договоре купли-продажи прописывается обязательство банка через 1 год обратно продать клиенту квартиру за 1,1 млн. руб. Если задолженность не будет погашена в срок, то заемщик лишится своего имущества.

Банковские операции

Содержание

  • 1 Определение термина
  • 2 Пассивные банковские операции
  • 3 Активные банковские операции
    • 3.1 Виды активных операций
    • 3.2 Особенности активных банковских операций
  • 4 Роль банковских операций
  • 5 Ссылки

Определение термина

Банковские операции – ограниченный перечень видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься отдельное банковское учреждение, чтобы получать прибыль.
Перечень банковских операций регулирует законодательство, а также отдельные лицензии, которые Центральный Банк выдает для каждого кредитного учреждения отдельно.

Круг сделок, которыми занимается любой из банков, достаточно обширен, но теоретически их можно разделить на четыре группы:

  1. пассивные банковские операции;
  2. активные операции;
  3. банковские услуги;
  4. собственные операции банков.

На первых двух группах операций банки зарабатывают основную часть прибыли. Банковские услуги – второй по важности источник доходов. Собственные операции банков имеют подчиненное значение.

Пассивные банковские операции

Пассивные операции – это мобилизация средств для финансирования активных операций. Название связано с тем, что результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, а также считается, что для привлечения денег не надо предпринимать активных действий, хотя на практике трудозатраты одинаковы.
К пассивным операциям банка относятся:

  • Формирование собственного капитала финансового учреждения;
  • Прием вкладов (депозитов); К данным операциям относятся все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Дополнительно сюда же можно отнести: средства на счетах предприятий и учреждений, счета заработной платы, которые не используются в полной мере, вклады до востребования.
  • Открытие и ведение счетов клиентов. В том числе и корреспондентских счетов других банков, а также осуществление платежных расчетных операций по поручению друг друга, консультации по управлению инвестиционным портфелем, операции с ценными бумагами по поручению другого учреждения. Всё это позволяет существенно снизить издержки и быть более конкурентоспособными для инвесторов.
  • Получение межбанковских кредитов, в том числе валютных от иностранных резидентов;
  • Эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
  • Другие способы, которые базируются на заемных средствах.
Читайте также:
Способ объективного отбора: что это значит

Обычным соотношением между собственным и заемным капиталом можно считать уровень от 1:10 до 1:100.

Активные банковские операции

К ним относятся:
1) кредитные (учетно-ссудные) операции;
2) фондовые – операции с ценными бумагами.
3) кассовые, акцептные операции,
4) сделки с иностранной валютой, недвижимостью.
5) инвестиционные операции,
6) операции по формированию имущества банка,
7) комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

Виды активных операций

Активные банковские операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска.
1) Кредитные операции
Несмотря на свой высокий риск, именно кредитование организаций и частных лиц является для банков главным источником доходов.
2) Форфейтинговые операции
Разновидность ссудных операций, которые подразумевают покупку векселей и других финансовых документов.
Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта путем покупки обязательств и других долговых требований по внешнеторговым операциям, погашение которых происходит на определенный период в будущем.
Суть форфетирования: если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается в банк с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя.
После оценки банком своих рисков по данной операции поставщику выплачивается сумма стоимости поставки за вычетом издержек.
3) Факторинговые операции
Покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.
4) Инвестиционные операции
Вторая по рентабельности группа активных банковских операций, в процессе которых банки вкладывают собственные и заимствованные ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода.
Вложение средств происходит путем:

  • Прямых инвестиций.
  • Портфельного инвестирования, когда ценными бумагами различных эмитентов управляют как единым целым.
  • Лизинговых операций.
  • Вложения средств в банковские здания, оборудование, нематериальные активы для осуществления банковской деятельности.

5) Операции с ценными бумагами
Этот вид активных банковских операций можно условно разделить на две большие группы:

1) Учетно-ссудные операции – учет векселей, выдача ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кредиты, ссуды под ценные бумаги.
2) Инвестиционные – куда входят также арбитражные операции банков за собственный счет, преследующие цель получения дохода за счет курсовых разниц.

Особенности активных банковских операций

Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным, так как размеры и сроки первых непосредственно зависят от аналогичных параметров вторых. Банк может разместить только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, так как основная масса пассивных операций осуществляется за счет заемных средств. Поэтому активные операции должны быть так налажены, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам.
Следует выделить некоторые аспекты активных банковских операций:
1) Сделки по размещению финансовых ресурсов совершаются банками от своего имени, а не от имени тех лиц, чьи временно свободные деньги стали пассивами банка.
2) Активные операции совершаются банками за свой счет. Расходы по вовлечению аккумулированных ресурсов в оборот относятся к тем затратам, которые должны быть покрыты доходами, с учетом начисленных процентов владельцам банковских счетов.
3) Банк распоряжается имеющимися финансовыми ресурсами на свой риск. Убытки от неблагоприятных экономических последствий локализуются в банке. Владельцы банковских счетов не имеют отношения к банковским рискам.
4) По своей экономической сущности активные банковские операции неоднородны: капитал может сохранить свою денежную форму, но быть подробленным. Или денежная форма может видоизмениться на натуральную, или конвертироваться.

Роль банковских операций

Современное банковское учреждение выполняет в среднем до 100 видов услуг и сделок, которые взаимосвязаны между собой, особенно зависимы друг от друга активные и пассивные операции. Причиной тому – происхождение капитала. Преимущественно банки оперируют чужими средствами, поэтому масштабы активных и пассивных операций во многом зависят от конкурентоспособности учреждения, его положения на рынке, количества клиентов.
Также все виды банковских операций взаимосвязаны по причине потребностей клиентов, особенно крупных. Так, корпоративный заёмщик предпочитает параллельно открыть текущий счет, делать инвестиции в ценные бумаги, предоставить свое имущество на доверительное управление вместе с использованием кредитных карт и доступом к платёжным терминалам для получения или взноса денег в нерабочие часы.
Это стимулирует менеджмент банка вводить новые формы обслуживания, предоставлять сопутствующие, дополняющие, в том числе и бесплатные услуги.

Ссылки

  1. Новый банковский подход на «взрослеющем» рынке частных банковских услуг
  2. Роман Исаев: Способы обеспечения и улучшения качества обслуживания клиентов банка

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Пассивы и пассивные операции коммерческих банков Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Токаев Н. Х., Сизоненко О. В.

Рассмотрены вопросы формирования пассивов банков в аспекте нехватки их собственных ресурсов и в целях обеспечения устойчивой деятельности. Дана классификационная характеристика пассивных операций и оценка целесообразной практики их осуществления в пределах задач, решаемых в современных условиях нехватки банковских ресурсов. Особо выделена проблематика превращения пассивов в активы банка с позиций сроков, масштабов, целесообразности и эффективности использования привлеченных средств.

Читайте также:
Члены фондовой биржи: что это значит

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Токаев Н. Х., Сизоненко О. В.

Текст научной работы на тему «Пассивы и пассивные операции коммерческих банков»

ПАССИВЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Северо-Осетинский госуниверситет, доктор экономических наук, профессор

Северо-Осетинский госуниверситет, аспирант

Рассмотрены вопросы формирования пассивов банков в аспекте нехватки их собственных ресурсов и в целях обеспечения устойчивой деятельности. Дана классификационная характеристика пассивных операций и оценка целесообразной практики их осуществления в пределах задач, решаемых в современных условиях нехватки банковских ресурсов. Особо выделена проблематика превращения пассивов в активы банка с позиций сроков, масштабов, целесообразности и эффективности использования привлеченных средств.

Ключевые слова: пассивы; пассивные операции; привлеченные ресурсы; устойчивость банка; ликвидность банка; убытки банков; депозиты; денежные средства клиентов.

Коды классификатора ^ЕЬ: М41.

Для каждого отдельного банка, также как и их совокупности, первоочередной задачей является формирование ресурсов, на основе использования которых осуществляется соответствующая деятельность. Законодательство закрепляет, и на практике получается, что собственные ресурсы отдельного (конкретного) банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 20% общей потребности в средствах, в то время как у коммерческих предприятий доля собственных средств находится на уровне 50-60% [1]. Эта разница характеризует главную особенность банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают и необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в активы, в том числе и долгосрочные.

В отличие от активов пассивы банков, как привлеченные их ресурсы, формируются в форме «совокупности обязательств, предполагающих задолженность организации вследствие ее хозяйственной деятельности (читай — банковской деятельности. — Авт.), расчеты по которой приводят к оттоку средств» [5]. Специфика банковских пассивов состоит в том, что они показывают состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка и, как правило, бывают связаны с необходимостью увеличения его собственных ресурсов. Банк путем осуществления пассивных операций, привлекает дополнительные ресурсы в форме вкладов «чужих» денег, но под определенные обязательства. Нами разделяется позиция авторов, утверждающих о том, что «величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банков» [5].

Естественно, что в основе необходимости осуществления пассивных операций всегда находится нехватка собственного капитала банка, а их целесообразная практика определяется направленностью влияния на активные операции. Справедливо в этой связи классифицировать банковские пассивы по характеру их активизации. Активизировать пассивы — это значит использовать их в пределах тех целей и задач, которые решает банк. Пассивы в банк привлекаются, но только этим его собственным капиталом не становятся. Целесообразность пассивных операций, их эффективная отдача, способствуют приумножению собственных банковских ресурсов, но сами пассивы остаются в качестве привлеченных средств, приобретая форму задолженности. Если пассивы не включаются в активный оборот, тогда остаются лишь потенциальными средствами банка, временно привлеченными на определенных условиях.

Подчеркнем, что собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. При этом обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае

© Токаев Н.Х., Сизоненко О.В., 2009

ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 2 (часть 3)

ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 2 (часть 3)

их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают защитными свойствами, а тем более — пассивы. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

Нами было отмечено, что за счет собственного капитала банки покрывают (российский опыт) до 20% их общей потребности в средствах. По некоторым данным привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсов для осуществления активных операций, прежде всего кредитных [4]. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности в потребительском кредите.

Структура привлеченных средств зависит как от специфики деятельности банка, так и от изменений, связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств на рынке. Достаточно хорошо известно, что в мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты физических лиц; депозиты юридических лиц; другие привлеченные средства. При этом основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, т.е. денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

В целях превращения пассивов в активы банка (при этом имеют значение сроки, масштабы, целесообразность, эффективность) пассивные операции банков разнообразятся и структурируются в различных направлениях. Наиболее характерными, как показывает практика, является использование пассивов в следующих направлениях: формирование и последующее пополнение собственных средств банка (имеется ввиду уставный капитал, резервы, различные фонды, перераспределение прибыли); аккумуляция привлеченных средств, характеризуемая активностью банков (в данном контексте речь идет о вкладах, депозитах, расчетных, текущих, корреспондентских счетах); концентрация заемных средств (прежде всего, кредиты, эмитированные долговые обязательства). Пассивные операции значимы, а их расширение является не самоцелью, а условием активизации банковской деятельности в целях получения дополнительных доходов. Например, средства на расчетных счетах позволяют банку получать доход от оказания своим клиентам расчетных услуг, ценные бумаги — от спекулятивных операций, а кредиты— доходы при секьюритизации. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах и с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Поясним, что депозит— это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского— вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Ряд авторов акцентируют, что депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций — физические и юридические лица— вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования [3].

Читайте также:
Пособия гражданам, имеющим детей

На наш взгляд, важно выделить, что депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

В ходе развития банковской деятельности доля депозитов в пассивах банков меняется. Вместе с тем, как показывает опыт Сбербанка РФ, наблюдается тенденция их роста, что свидетельствует о том, что доля частных сбережений возрастает вместе с ростом доходов как юридических, так и физических лиц (данные табл. 1). В частности, данные этой таблицы свидетельствуют о том, что процесс применения сберегательных инструментов способствуют росту привлечения средств в банки, развивая и далее их интересы к пассивным операциям приносящим, в последующем, доходы. Например, для Сбербанка РФ основным источником ресурсов, формирующим более половины привлеченных средств, являются частные вклады клиентов. На начало 2003 г. депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Сбербанк РФ составили 1029, 6 млрд руб., или 24,8% пассивов банковского сектора, в то время как по состоянию на 01.01.2002 приходилось 72,1% общей величины депозитов (489,0 млрд руб.), на

1.01.2003 — 67,3% (693,0 млрд руб. ), на 1.01.2008 г. — 2 трлн 3,86 млрд 840 млн руб. или 17,6% рост к 2007 г., на 1.01.2009 — 2 трлн 721 млрд 842 млн руб. или рост на 14% к 2008 г.

Удельный вес сберегательных услуг в ресурсной базе Сбербанка РФ в 2007-2008 гг.

ПАССИВЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Разумеется, формирование пассивов и осуществление пассивных операций являются управляемым процессом, хотя могут складываться и стихийные его элементы. Отметим вместе с тем, что управляемые пассивы— это то, что создается конкретными коммерческими банками в результате их целенаправленной деятельности. Однако параллельно имеет место процесс формирования пассивов от самих клиентов. Такая практика объясняется востребованностью «обычных» сберегательных и срочных депозитов, которые формируются независимо от потребностей самих банков, но в интересах их будущих клиентов. Тем не менее этот порядок формирования пассивов банков предусмотрен законом и уставами банков и подвержен влиянию как динамики доходов юридических и физических лиц, так и эволюции самой банковской системы, ее ориентированности на рыночные механизмы зарабатываемости доходов. Нельзя забывать, что банки работают как посредники и привлекают для своих операций главным образом не принадлежащие им в качестве собственности ресурсы, чтобы зарабатывать деньги.

31.12.2007 31.12.2008 Темп прироста в %

Сумма в млн. руб. % от суммы Сумма в млн. руб. % от суммы

Средства физических лиц 2 681 986 62,4 3112102 51, 4 16,0

Средства корпорат. клиентов 1 195 634 27,9 1 683 130 28,1 40,8

Субординированный долг 25 064 0,6 536 221 9,0 2 039,9

Средства других банков 80 321 1,9 302 539 5,1 276,7

Прочие заемные средства 112 025 2,6 159 080 2,7 42,0

Собственные ценные бумаги 163 827 3,8 138 902 2,3 -15,2

Прочие обязательства 32 754 0,8 54 346 0,9 65,9

Итого 4 291 611 100 5 986 320 100,0 39,5

Составлена авторами на основе данных сайта Сбербанка РФ www.sbrf.ru.

Нами было отмечено, что банковские пассивы структурируются. Это значит, что в их состав с разной степенью интенсивности могут включаться различные элементы (схема 1). Степень интенсивности включения того или иного элемента зависит от многих обстоятельств, но основополагающим всегда будет оставаться мобильность и реализуемость большего банковского дохода (прибыли) на достижение которого изначально ориентируются все коммерческие банки. Ради достижения таких целей банк, естественно, может маневрировать использованием различных элементов пассивов в результате осуществления своих пассивных операций, но мобильность банковской доходной деятельности обеспечивается расширенным выполнением разнообразных функций всеми элементами пассивов. Главное состоит в реализации лучших условий деятельности, ее ликвидности, гибкости, эффективности и надежности. Еще раз подчеркнем, что в условиях рынка банковская деятельность многоцелевая, но основным является получение возможно большей прибыли, а затем и рост стоимости акционерного капитала. Однако в условиях жесткой конкуренции современного банковского рынка их достижение возможно только при максимально полном удовлетворении потребностей клиентуры, средства которых используются в форме пассивов.

Кредиты, полученные банками от ЦБ РФ Фонды и прибыль банков Средства, привлеченные от предприятий и организаций

Счета банков Пассивы Выпущенные долговые обязательства

Межбюджетные Вклады Прочие

кредиты населения пассивы

ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 2 (часть 3)

ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 2 (часть 3)

В целях повышения управляемости пассивами и эффективности банковской деятельности, конечно, происходят систематические изменения, но улучшение показателей ликвидности банков, получаемых ими доходов, расширение позиций на рынке, остаются важнейшими критериями. Неиспользуемые, но уже привлеченные пассивы, создают условия дополнительных банковских рисков, влияют на его ликвидность. Иммобилизационность пассивов — явление отрицательное и оно преодолимо путем повышения степени управляемости пассивами. В единой связке пассивы — в активы: активы — стимул для использования пассивов, преобладает подход обеспечения эффективной задействованнности пассивов и повышения эффективной деятельности банка. Банк использует, через систему принятого управления пассивами, возможности изменения объемов и структуру активов, приносящих больший доход. Сопоставимое и в единстве соизмеряемое использование различных элементов пассивов позволяет выбирать наиболее эффективные банковские решения, в том числе и с учетом определения степени необходимого снижения или сокращения объема рискованных (или наиболее) активов для обеспечения возможности покрытия своих обязательств перед клиентами и кредиторами.

Читайте также:
Зона таможенного контроля: что это значит

В сложившейся практике чаще всего качество пассивов (потенциал возможностей использования и получения доходов) характеризуется показателями стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения (сколько фактически платит банк), чувствительностью к изменениям процентных ставок за кредиты и зависимостью от внешних источников финансирования. Однако с позиций осуществления пассивных операций, необходимо учитывать в полном объеме качество активов, характер их задействованнности, объемы, направления и т. д. Здесь исключительно важное значение имеет позиция конкретного банка в ссудной и инвестиционной политике, степень диверсификации кредитов и инвестиций. Кроме того, особо выделяется проблематика проблемных кредитов, образовавшихся долгов, займов, т. е. ссуд, по которым погашение процентов или основной суммы долга является сомнительным или перестало происходить.

Расширение банковских ресурсов за счет пассивов процесс, который закономерен не только с позиции роста денежных доходов населения, но и других его составляющих. Во-первых, не следует приуменьшать значение сохранности денег населения в банках, особенно в криминальной обстановке. Во-вторых, экономическая целесообразность вкладываемых в банки денег населением и юридическими лицами: доходы по вкладам в наибольшей степени характеризуют смысл банковских услуг, и в то же время их целевые ориентиры находятся в зарабатываемости доходов. Получение дохода вкладчиком и дохода банком от использования средств вкладчиков двуединый процесс, и в нем реализуются соответствующие интересы сторон. Но этот процесс регулируемый и должен соответствовать определенным нормативно обоснованным требованиям.

При использовании депозитной формы вклада денежных средств в банки возникают отношения, которые могут быть самыми разными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, суммы и сроки вкладов, их целевое назначение, степень доходности, гарантии сохранности и т.д. Однако, как отмечает ряд авторов, наиболее часто в качестве критерия выступают категории вкладчика и формы изъятия вклада [2]. Здесь тоже следует указать, что в банковской практике более часто используются депозиты до востребования, представляющие собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банке со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Это удобно для клиентов, выгодно для банков, а движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

1. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юрист, 2006. С. 105.

2. Банковское дело : учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 138.

3. Деньги и банковские операции : учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. С. 147.

4. Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2007. С. 155.

5. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А.А. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 723.

Пассивные операции банков: что это значит

Татьяна Леонидовна Мягкова, Елена Леонидовна Мягкова

Шпаргалка по курсу: «Деньги, кредит, банки»

1. ПРОИСХОЖДЕНИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ

Деньги – это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги представляют собой уникальный товар, выполняющий функции средства обмена, платежа, измерения стоимости, накопления богатства.

Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их природного происхождения. Деньги возникли при определенных условиях осуществления производства и уровне развития экономических отношений в обществе. Непосредственными предпосылками появления денег являются:

– переход от натурального хозяйства к производству товаров и товарному обмену;

– имущественное обособление производителей товаров, которые становятся собственниками изготовляемой ими продукции.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

1) простой и случайной формы стоимости, соответствующей ранней ступени развития обмена. Обмен носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему, товаре;

2) полной или развернутой формы стоимости, связанной с развитием обмена, что вызвано первым крупным разделением труда, в связи с чем в процесс обмена включается множество предметов общественного труда;

3) всеобщей формы стоимости, связанной с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества товаров отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена;

4) денежной формы стоимости, связанной с выделением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента. Такая роль с развитием обмена закрепилась за благородными металлами (золотом и серебром). Это связано с тем, что данные металлы в наибольшей степени соответствовали тем требованиям, которые рынок предъявлял к товару – деньгам. Таким образом, драгоценные металлы обладают рядом естественных свойств, которые делают их наиболее пригодными для выполнения общественных функций всеобщего эквивалента. К этим свойствам относятся:

– универсальное средство накопления. Как экономическая категория деньги выражают определенную форму экономических отношений между людьми в процессе товарного обмена. В отличие от всех прочих товаров деньги обладают:

а) всеобщей потребительской стоимостью;

б) всеобщим эквивалентом стоимости. Сущность денег как всеобщего эквивалента стоимости проявляется в единстве трех их свойств.

1. Свойство всеобщей непосредственной обмени-ваемости, что означает обмениваемость денег на любые товары: и товар непосредственно обменивается на деньги, и деньги обмениваются на товар.

Читайте также:
Трудовые отношения на предприятии

2. Деньги выступают внешней мерой труда.

3. Деньги являются самостоятельной формой меновой стоимости (движение денег может отрываться от движения товаров, и тогда происходит одностороннее движение денег).

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категория, разрешающая противоречия товарного производства между потребительской стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

В своей эволюции деньги прошли этапы:

4) электронных денег.

Исторически бумажные деньги возникли из металлического обращения и выступали в качестве заменителей ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.

В течение многовековой истории использования серебряных и золотых монет было замечено, что монеты стертые и испорченные, т. е. содержащие меньший вес, находятся в обращении наряду с монетами полноценными и выражают ту же стоимость. Это привело к мысли заменить металлические монеты бумажными.

Сущность бумажных денег состоит в том, что это денежные знаки, выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита, и обычно не разменны на металл, но наделены государством принудительным курсом. В настоящее время бумажные деньги в виде казначейских билетов сохранились лишь в 10 странах (США, Италии, Индии, Индонезии и т. д.).

В РФ в соответствии с Законом о Банке России эмиссия наличных денег и организация наличного денежного обращения осуществляются непосредственно Банком России (ст. 4).

Расширение сферы коммерческого и банковского кредита в условиях приобретения товарными отношениями всеобщего характера привело к появлению кредитных денег.

Кредитные деньги в своем развитии прошли следующие этапы: вексель, банкнота, чек, электронные деньги и их последняя разновидность – кредитная карточка.

Вексель – ценная бумага строго установленной формы, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму.

Отличительные черты векселя:

В зависимости от характера возникновения векселя бывают частными (коммерческими и финансовыми) и казначейскими.

Банкнота – это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства.

Виды банкнот: классическая; банкнота, имеющая ограниченный размен на золото; банкнота, не разменная на золото.

Следующим кредитным орудием является чек, который появился с созданием коммерческих банков и сосредоточением денежных средств на текущих счетах.

Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы.

Чек бывает предъявительским, именным, ордерным.

Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства, и в отличие от эмиссии денег выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота.

Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ в практике банковских расчетов способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.

Наивысшим достижением современной банковской практики является возможность замены чеков электронными кредитными карточками, не только замещающими наличные деньги и чеки в расчетах, но и дающими их владельцу право получить в банке краткосрочную ссуду.

Что такое пассивные операции банка

Пассивные операции банка представляют собой такой вид деятельности финансовой структуры, который направлен на аккумуляцию собственных финансовых ресурсов, а также на привлечение внешнего инвестирования с последующим их размещением.

Суть подобных операций заключается:

  • в обеспечении необходимыми финансовыми ресурсами банка для его нормального функционирования;
  • создании денежного запаса для последующего его применения в экономической деятельности банка;
  • увеличении размера доходов физических и юридических лиц, имеющих банковские депозиты в конкретном банке;
  • увеличении размера собственного финансового капитала;
  • формировании резервов по различным банковским операциям.

Современные формы пассивной деятельности банков

Пассивные операции банка главным образом направлены на увеличение внешней финансовой подпитки организации.

Это достигается за счет:

  • привлечения кредитов;
  • открытия депозитных счетов клиентов;
  • получения от других финансовых структур кредитных займов;
  • выпуска ценных бумаг.

Все финансовые запасы, которые извлекаются через пассивные банковские сделки, являются основной деятельностью любой финансовой структуры. В то же время стоит понимать, что активные сделки заключаются в размещении ранее полученных финансовых ресурсов.

За счет таких активных сделок банковские структуры извлекают дебетовые проценты, которые должны покрывать кредитные проценты, относящиеся к пассивной деятельности. Маржа между дебетовым и кредитным процентом является доходом банка, который формирует финансовую результативность банковской структуры.

К основным пассивным действиям банков зачастую относят открытие депозитных счетов. На таких счетах размещаются как срочные, так и бессрочные клиентские вклады. Все вклады клиентов, которые хранятся на бессрочных счетах, используются для текущей деятельности банка.

Иными вкладами являются срочные депозиты. Как правило, по ним выплачиваются большие проценты, размер которых прямо зависит от срока действия депозитного договора. Это связано с тем, что такие организации могут дольше пользоваться средствами вкладчиков для осуществления коммерческой деятельности, которая приносит им финансовую прибыль. Зачастую на срочные депозитные счета кладутся деньги, имеющие целевое назначение.

Также к подобной деятельности финорганизаций можно отнести разного рода действия, направленные на сбережение денежных средств. Зачастую подобные депозиты используются клиентами для постепенного накопления свободных денег.

К основным пассивным банковским действиям относятся:

  • формирование и приумножение банковского капитала за счет использования средств, полученных в результате коммерческой деятельности банка;
  • эмиссия ценных бумаг и их последующее размещение на финансовом рынке;
  • открытие депозитных счетов;
  • операции между банками как на внутреннем, так и на внешнем рынке.

Что касается депозитных операций, то среди них принято выделять такие две группы:

  • депозитные счета до востребования;
  • срочные депозитные счета.

Для крупных банков является привычным процесс эмиссии ценных бумаг, что помогает привлечь дополнительные финансовые ресурсы.

Для чего банки занимаются пассивными операциями?

За рубежом многие банки для увеличения размера капитала используют метод выпуска собственных облигаций. Различные операции пассивного типа помогают банкам извлекать финансовую прибыль.

Так, полученная прибыль используется для формирования следующих банковских резервов:

  • общий резервный фонд, предназначающийся для компенсации серьезных финансовых убытков;
  • резервный фонд ценных бумаг, который помогает покрыть убытки при резком снижении котировок ценных бумаг;
  • резервы по ссудам, использующиеся для покрытия расходов, связанных с невозвращенными займами;
  • специальный фонд развития, помогающий финансировать различные проекты банка, которые являются частью его развития.
Читайте также:
Теория разделения властей: что это значит

Структура банковских ресурсов главным образом формируется за счет привлечения внешних средств.

В современной банковской практике используются различные виды депозитных счетов: до востребования, срочные, сберегательные, а также вклады в ценные бумаги банков.

Также депозиты, являющиеся основой пассивных банковских операций, могут быть классифицированы по сроку действия, категориям вкладчиков, условиям получения средств и так далее.

Выводы

Необходимо понимать, что пассивные операции банка в рамках современной банковской и экономической системы являются основой деятельности большинства финансовых структур. За счет подобных операций банки генерируют денежную массу, которую они впоследствии используют для получения итоговой прибыли и выплаты процентов по депозитным вкладам клиентов.

Банковские операции­

Добавлено в закладки: 0

Что такое банковские операции ­– это операции, отражающие банковскую деятельность, которые направлены на реализацию функций банка. Банковские операции – операции по осуществлению расчетов, размещению и привлечению ценных бумаг, финансов. Банковские операции делят на:

  1. активные, при помощи которых банки размещают собственные финансовые ресурсы (предоставление кредита, покупка ценных бумаг);
  2. пассивные, при помощи которых формируют финансовые ресурсы банков (привлечение вкладов, продажа ценных бумаг);
  3. посреднические или комиссионные – оказание услуг, исполнение поручений;
  4. консалтинговые.

Банковские операции (также банковские услуги) — бизнес и транзакционные операции, совершаемые обычно банками; в некоторых странах на исключительной основе.

Особенности банковских операций

Банковские операции по законодательству Российской Федерации входят в закрытый список операций, право выполнения которых принадлежит кредитным организациям на основе банковской лицензии.

Соответственно с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят:

  • размещение указанных привлеченных средств за свой счет и от своего имени;
  • привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (на определенный срок и до востребования);
  • осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в безналичной и наличной формах;
  • инкассация векселей, денежных средств, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
  • выдача банковских гарантий;
  • размещение драгоценных металлов и привлечение во вклады;
  • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

Все банковские операции и другие сделки осуществляют в рублях, а если есть соответствующая лицензия Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, включая правила их материально-технического обеспечения, устанавливает Банк России.

В согласии с терминологией Всемирной торговой организации (ВТО) данные банковские операции относят к банковским услугам.

Рассмотрим, более детально, ч то значит банковские операции. Традиционными операциями для банка являются: проведение денежных расчетов, активные и пассивные операции. денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь безналичную и наличную форму.

При безналичной форме расчетов делают записи по счетам в банках, когда деньги списывают со счета плательщика и зачисляют на счет получателя. Естественно, что широкому распространению данной формы денежных расчетов может способствовать лишь разветвленная сеть банков. Государство заинтересовано обычно в развитии и организации безналичной формы расчетов, так как последняя приводит к значительной экономии расходов обращения и облегчает регулирование и изучение макроэкономических процессов. Безналичные расчеты проводятся по банковским счетам, которые открывают клиентам для перевода и хранения средств после представления необходимых документов. Банковские счета, могут быть таких типов: расчетные счета, депозитные, текущие, валютные. Счета могут быть контокоррентными и простыми. Расчетные счета открывают все фирмы вне зависимости от формы правовой организационной деятельности, которые действуют на принципах коммерческого расчета и имеют статус юридического лица. Текущие счета обычно открываются учреждениям и организациям, которые не занимаются коммерческой деятельностью, или нехозрасчетным подразделениям фирмы. Депозитные счета открывают для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

Валютные счета являются основой для проведения безналичных расчетов в разной форме. Банк традиционно рассматривают, как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относят или к пассивным, или к активным.

Пассивные операции банка

Пассивные операции банка являются операциями по мобилизации средств. Средства, которые получены в итоге пассивных операций, являются основой для дальнейшей банковской деятельности. Активные операции банков операции по помещению средств. Итог проведения пассивных операций банка — образование банковских ресурсов, которые отображаются в пассиве баланса банка. Источники банковских ресурсов — привлеченные, собственные, заемные средства. Главным источником образования банковских ресурсов являются привлеченные средства (вклады клиентов).

Депозиты или вклады клиентов могут быть:

  • условные (средства могут быть изъяты при наступлении оговоренных заранее условий);
  • срочные (обязательства, которые имеют определенный срок);
  • бессрочные (до востребования).

Средства, которые хранятся на счетах до востребования, предназначены для проведения текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или весьма малые проценты, или вообще их не выплачивают. Это связывается с тем, что депозиты до востребования почти не оставляют возможности банкам рефинансировать средства и использовать их в течение продолжительного времени, и с тем, что банки на себя берут работу по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов. Другой тип депозита срочные вклады, т.е. Те, которые привлечены банком на конкретный срок. По данным вкладам выплачивают более высокие проценты, которые зависят от срока вклада, так как банки могут более продолжительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность их реинвестировать. Зачастую, на срочные вклады помещают средства целевого назначения, к примеру, суммы, которые предназначаются для покупки оборудования через полгода. Промежуточное положение меж бессрочными и срочными депозитами занимает сберегательный вклад, который открывается для сохранения или накопления денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Виды банковских операций

Разновидность срочных вкладов — депозитные сертификаты. Под сертификатом подразумевается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, который выпустил данный сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или правопреемника получать по истечении некоторого срока суммы вклада с процентами. Сберегательный сертификат выдают лишь юридическим лицам, сберегательный лишь физическим, которые проживают на территории России. К пассивным операциям коммерческого банка относят кредиты, которые получены от прочих банков, благодаря которым образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объект межбанковского кредита (МБК) — кредитные свободные ресурсы банков, которые устойчивы в финансовом отношении.

Читайте также:
Зона таможенного контроля: что это значит

Чтобы эти ресурсы принесли доход, банки помещают их в других банках, являющихся заемщиками. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет. Источник кредитных ресурсов коммерческого банка — кредиты центрального банка как заемщика «в последней инстанции».

Центральный банк может производить в отношении к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (которая направлена на увеличение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (которая направлена на уменьшение кредитных вложений).

Пассивные операции коммерческих банков связываются с развитием и формированием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относят уставный фонд, резервный фонд, прочие фонды, которые образуются за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы и прибыль, которая не распределена в течение года.

Активные операции банка

Банковские активы состоят из текущих и капитальных статей. Капитальные статьи активов – это здания, земля, которые принадлежат банку; текущие — учетные векселя, денежная наличность банков, и так далее.

Сущность кредитных операций заключена в кредитовании населения и фирм. Банк не случайно называют кредитным предприятием. Самая большая часть активов банков размещается в кредитных операциях. Классификация банковских кредитов проводится по некоторым критериям: зависимо от целей, получателя, обеспеченности, сроков и так далее. Кредитные операции — это самая доходная статья банковского бизнеса, но для заемщика в каждой кредитной сделке есть элемент риска:

  • вероятность неоплаты процентов,
  • вероятность не возврата ссуды,
  • нарушение сроков возврата кредита.

Наличие данного риска, его зависимость от разных факторов, которые связаны с деятельностью кредитора, предусматривает осуществление обоснованной оценки кредитоспособности кредитора банком. Одной системы оценки кредитоспособности кредитора нет: каждый банк пытается применять оптимальную для него методику анализа кредитоспособности собственных клиентов.

«Новые» операции коммерческих банков

Выше были рассмотрены операции, которые традиционны для каждого банка. Но это представление сегодня крайне одностороннее и не отвечает современным реалиям. Подавляющее большинство предпринимателей сегодня хотят видеть банк не только кредитным учреждением, но и консультативным информационным центром, который ориентирует клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что вызвало развитие достаточно большого количества банковских операций, не связанных непосредственно с традиционными пассивными и активными операциями. Более 200 названий банковских услуг и операций — это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет намного шире. Большую долю современных операций банка относят к трастовым (доверительным) операциям. Трастовые операции банков – это особенная форма отношений банков с клиентами, при которой владельцы имущества, денежных средств или прочих ценностей, доверяют банкам и предоставляют право самостоятельно помещать их с самой большой выгодой, за что банки приобретают необходимое комиссионное вознаграждение, а непосредственно владельцы активов (ценностей, имущества, денежных средств и так далее) – необходимую прибыль. Особенную группу операций составляют биржевые и финансовые услуги.

Это управление пакетами акций, консультации, налоговое и бюджетное планирование, помощь в слиянии и так далее. Преобладающими являются трастовые операции (операции по доверительному управлению фондовыми ценностями и имуществом). Фирма с банком заключает трастовое соглашение, соответственно с которым банк принимает обязательство управлять средствами, доверенными ему, с профитом и разумно для владельцев, и получает определенную плату за это.

Мы надеемся, что да ли наиболее полное определение и понятие термина банковские операции, раскры ли его суть и виды

Пассивное избирательное право: что это значит

Статья 4. Всеобщее избирательное право и право на участие в референдуме

1. Гражданин Российской Федерации, достигший на день голосования возраста 18 лет, имеет право избирать, быть избранным депутатом представительного органа муниципального образования, голосовать на референдуме, а по достижении возраста, установленного Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, конституциями (уставами), законами субъектов Российской Федерации, – быть избранным депутатом законодательного (представительного) органа государственной власти, выборным должностным лицом. Гражданин Российской Федерации, который достигнет на день голосования возраста 18 лет, вправе участвовать в предусмотренных законом и проводимых законными методами других избирательных действиях, других действиях по подготовке и проведению назначенного референдума. До назначения референдума в действиях по подготовке и проведению референдума имеет право принимать участие гражданин Российской Федерации, достигший возраста 18 лет.

(в ред. Федеральных законов от 09.11.2009 N 250-ФЗ, от 02.05.2012 N 40-ФЗ, от 09.03.2016 N 66-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Гражданин Российской Федерации имеет право избирать, быть избранным, участвовать в референдуме независимо от пола, расы, национальности, языка, происхождения, имущественного и должностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств.

3. Не имеют права избирать, быть избранными, осуществлять другие избирательные действия, участвовать в референдуме граждане, признанные судом недееспособными или содержащиеся в местах лишения свободы по приговору суда.

(в ред. Федерального закона от 09.03.2016 N 66-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Положения п. 3.1 ст. 4 (в ред. ФЗ от 25.07.2006 N 128-ФЗ) применяются при замещении вакантного депутатского мандата по единому избирательному округу.

3.1. Не имеют права быть избранными граждане Российской Федерации, имеющие гражданство иностранного государства либо вид на жительство или иной документ, подтверждающий право на постоянное проживание гражданина Российской Федерации на территории иностранного государства. Указанные граждане вправе быть избранными в органы местного самоуправления, если это предусмотрено международным договором Российской Федерации.

(п. 3.1 введен Федеральным законом от 25.07.2006 N 128-ФЗ)

3.2. Не имеют права быть избранными граждане Российской Федерации:

а) осужденные к лишению свободы за совершение тяжких и (или) особо тяжких преступлений и имеющие на день голосования на выборах неснятую и непогашенную судимость за указанные преступления;

(пп. “а” в ред. Федерального закона от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

а.1) осужденные к лишению свободы за совершение тяжких преступлений, судимость которых снята или погашена, – до истечения десяти лет со дня снятия или погашения судимости;

Читайте также:
Устав муниципального образования: что это значит

(пп. “а.1” введен Федеральным законом от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

а.2) осужденные к лишению свободы за совершение особо тяжких преступлений, судимость которых снята или погашена, – до истечения пятнадцати лет со дня снятия или погашения судимости;

(пп. “а.2” введен Федеральным законом от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

б) осужденные за совершение преступлений экстремистской направленности, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации, и имеющие на день голосования на выборах неснятую и непогашенную судимость за указанные преступления, если на таких лиц не распространяется действие подпунктов “а.1” и “а.2” настоящего пункта;

(в ред. Федерального закона от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Ст. 4 (в ред. ФЗ от 23.05.2020 N 153-ФЗ) применяется к правоотношениям, возникшим в связи с проведением выборов, назначенных после 23.05.2020.

(пп. “б.1” введен Федеральным законом от 23.05.2020 N 153-ФЗ)

в) подвергнутые административному наказанию за совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями 20.3 и 20.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, если голосование на выборах состоится до окончания срока, в течение которого лицо считается подвергнутым административному наказанию;

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 211-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

г) в отношении которых вступившим в силу решением суда установлен факт нарушения ограничений, предусмотренных пунктом 1 статьи 56 настоящего Федерального закона, либо совершения действий, предусмотренных подпунктом “ж” пункта 7 и подпунктом “ж” пункта 8 статьи 76 настоящего Федерального закона, если указанные нарушения либо действия совершены до дня голосования на выборах в течение установленного законом срока полномочий органа государственной власти или органа местного самоуправления, в которые назначены выборы, либо должностного лица, для избрания которого назначены выборы.

(п. 3.2 введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 225-ФЗ)

3.3. Если срок действия ограничений пассивного избирательного права, предусмотренных подпунктами “а.1”, “а.2” и “б.1” пункта 3.2 настоящей статьи, истекает в период избирательной кампании до дня голосования на выборах, гражданин, пассивное избирательное право которого было ограничено, вправе в установленном законом порядке быть выдвинутым кандидатом на этих выборах.

(п. 3.3 введен Федеральным законом от 21.02.2014 N 19-ФЗ; в ред. Федерального закона от 23.05.2020 N 153-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3.4. Если деяние, за совершение которого был осужден гражданин, в соответствии с новым уголовным законом не признается тяжким или особо тяжким преступлением, действие ограничений пассивного избирательного права, предусмотренных подпунктами “а”, “а.1” и “а.2” пункта 3.2 настоящей статьи, прекращается со дня вступления в силу этого уголовного закона.

(п. 3.4 введен Федеральным законом от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

3.5. Если тяжкое преступление, за совершение которого был осужден гражданин, в соответствии с новым уголовным законом признается особо тяжким преступлением или если особо тяжкое преступление, за совершение которого был осужден гражданин, в соответствии с новым уголовным законом признается тяжким преступлением, ограничения пассивного избирательного права, предусмотренные подпунктами “а.1” и “а.2” пункта 3.2 настоящей статьи, действуют до истечения десяти лет со дня снятия или погашения судимости.

(п. 3.5 введен Федеральным законом от 21.02.2014 N 19-ФЗ)

П. 3.6 ст. 4 применяется к правоотношениям, возникшим в связи с проведением выборов, назначенных после 04.06.2021 (ФЗ от 04.06.2021 N 157-ФЗ).

3.6. Не имеют права быть избранными граждане Российской Федерации, причастные к деятельности общественного или религиозного объединения, иной организации, в отношении которых вступило в законную силу решение суда о ликвидации или запрете деятельности по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 114-ФЗ “О противодействии экстремистской деятельности” либо Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ “О противодействии терроризму” (далее – решение суда о ликвидации или запрете деятельности экстремистской или террористической организации).

Данное ограничение распространяется на лиц, являвшихся учредителем, членом коллегиального руководящего органа, руководителем, заместителем руководителя, руководителем регионального или другого структурного подразделения, заместителем руководителя регионального или другого структурного подразделения, участником, членом, работником экстремистской или террористической организации или иным лицом, причастным к деятельности экстремистской или террористической организации, в срок, начинающийся за три года до дня вступления в законную силу решения суда о ликвидации или запрете деятельности экстремистской или террористической организации – для учредителя, члена коллегиального руководящего органа, руководителя, заместителя руководителя, руководителя регионального или другого структурного подразделения, заместителя руководителя регионального или другого структурного подразделения, за один год до дня вступления в законную силу решения суда о ликвидации или запрете деятельности экстремистской или террористической организации – для участника, члена, работника экстремистской или террористической организации и иного лица, причастного к деятельности экстремистской или террористической организации, а также после вступления в законную силу указанного решения суда.

Положения настоящего пункта распространяются на участников, членов, работников экстремистской или террористической организации и иных лиц, в действиях которых вступившим в законную силу решением суда установлена причастность к деятельности экстремистской или террористической организации: непосредственная реализация целей и (или) форм деятельности (в том числе отдельных мероприятий), в связи с которыми соответствующая организация была признана экстремистской или террористической, и (или) выражение поддержки высказываниями, включая высказывания в сети “Интернет”, либо иными действиями (предоставление денежных средств, имущественной, организационно-методической, консультативной или иной помощи) тем целям и (или) формам деятельности (в том числе отдельным мероприятиям) соответствующей организации, в связи с которыми она была признана экстремистской или террористической.

Лица, являвшиеся учредителем, членом коллегиального руководящего органа, руководителем, заместителем руководителя, руководителем регионального или другого структурного подразделения, заместителем руководителя регионального или другого структурного подразделения экстремистской или террористической организации, не могут быть избраны до истечения пяти лет со дня вступления в законную силу решения суда о ликвидации или запрете деятельности экстремистской или террористической организации.

Лица, являвшиеся участником, членом, работником экстремистской или террористической организации или иным лицом, причастным к деятельности экстремистской или террористической организации, не могут быть избраны до истечения трех лет со дня вступления в законную силу решения суда о ликвидации или запрете деятельности экстремистской или террористической организации.

(п. 3.6 введен Федеральным законом от 04.06.2021 N 157-ФЗ)

4. Активным избирательным правом обладает гражданин, место жительства которого расположено в пределах избирательного округа. Пребывание гражданина Российской Федерации вне его места жительства во время проведения в округе, в котором расположено данное место жительства, выборов не может служить основанием для лишения его права на участие в выборах в органы государственной власти соответствующего субъекта Российской Федерации, органы местного самоуправления. Законом активное избирательное право может быть предоставлено гражданину, место жительства которого расположено за пределами избирательного округа.

Читайте также:
Специализированные федеральные суды: что это значит

4.1. Активным избирательным правом на выборах в органы государственной власти субъекта Российской Федерации, правом голосовать на референдуме субъекта Российской Федерации обладает также гражданин Российской Федерации, достигший на день голосования возраста 18 лет, не имеющий регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, зарегистрированный по месту пребывания на территории соответствующего избирательного округа, округа референдума не менее чем за три месяца до дня голосования, в случае подачи им заявления о включении в список избирателей, участников референдума по месту нахождения в соответствии с пунктом 16 статьи 64 настоящего Федерального закона для голосования в пределах избирательного округа, округа референдума, где он зарегистрирован по месту пребывания.

(п. 4.1 введен Федеральным законом от 29.05.2019 N 104-ФЗ)

5. Ограничения пассивного избирательного права, связанные с нахождением места жительства гражданина Российской Федерации на определенной территории Российской Федерации, включая требования к продолжительности и сроку проживания гражданина Российской Федерации на данной территории, устанавливаются только Конституцией Российской Федерации.

6. Федеральным законом, конституцией (уставом), законом субъекта Российской Федерации могут устанавливаться дополнительные условия реализации гражданином Российской Федерации пассивного избирательного права, не позволяющие одному и тому же лицу занимать одну и ту же выборную должность более установленного количества сроков подряд. Уставом муниципального образования могут устанавливаться дополнительные условия реализации гражданином Российской Федерации пассивного избирательного права, не позволяющие одному и тому же лицу занимать должность главы муниципального образования более установленного количества сроков подряд.

7. При наличии в отношении гражданина Российской Федерации вступившего в силу решения суда о лишении его права занимать государственные и (или) муниципальные должности в течение определенного срока этот гражданин не может быть зарегистрирован в качестве кандидата, если голосование на выборах в органы государственной власти, органы местного самоуправления состоится до истечения указанного срока.

8. Кандидатом на должность высшего должностного лица субъекта Российской Федерации (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации) может быть выдвинут гражданин Российской Федерации, достигший на день голосования возраста 30 лет. Конституцией (уставом), законом субъекта Российской Федерации могут устанавливаться дополнительные условия реализации гражданином Российской Федерации пассивного избирательного права, связанные с достижением гражданином определенного возраста. Устанавливаемый минимальный возраст кандидата не может превышать 21 год на день голосования на выборах депутатов законодательного (представительного) органа государственной власти субъекта Российской Федерации и выборного должностного лица местного самоуправления. Установление максимального возраста кандидата не допускается.

(в ред. Федеральных законов от 11.12.2004 N 159-ФЗ, от 09.11.2009 N 250-ФЗ, от 02.05.2012 N 40-ФЗ, от 09.03.2016 N 66-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

9. Депутаты, выборные должностные лица, работающие на постоянной основе, не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также иной оплачиваемой деятельностью, за исключением преподавательской, научной и иной творческой деятельности. При этом преподавательская, научная и иная творческая деятельность не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации или законодательством Российской Федерации. Депутаты Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, депутаты законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации не могут замещать иные государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, должности государственной гражданской службы и должности муниципальной службы, быть депутатами иных законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов муниципальных образований, выборными должностными лицами местного самоуправления. Выборные должностные лица местного самоуправления не могут быть сенаторами Российской Федерации и депутатами Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации, замещать иные государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации (далее также – государственные должности), должности государственной гражданской службы и должности муниципальной службы. Депутаты представительных органов муниципальных образований не могут замещать должности муниципальной службы, быть депутатами законодательных (представительных) органов государственной власти. Иные ограничения, связанные со статусом депутата, выборного должностного лица, могут устанавливаться федеральным законом.

(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 93-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ, от 25.12.2008 N 281-ФЗ, от 05.04.2021 N 89-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

10. На основании международных договоров Российской Федерации и в порядке, установленном законом, иностранные граждане, постоянно проживающие на территории соответствующего муниципального образования, имеют право избирать и быть избранными в органы местного самоуправления, участвовать в иных избирательных действиях на указанных выборах, а также участвовать в местном референдуме на тех же условиях, что и граждане Российской Федерации.

Положения ст. 4 (в ред. ФЗ от 31.07.2020 N 267-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим в связи с проведением выборов, референдумов, назначенных после 31.07.2020.

11. В случае принятия комиссией решений, предусмотренных пунктом 1 или 2 статьи 63.1 настоящего Федерального закона, установленные настоящим Федеральным законом условия реализации гражданами Российской Федерации активного избирательного права, права на участие в предусмотренных законом избирательных действиях, права на участие в референдуме Российской Федерации, других действиях по подготовке и проведению референдума, связанные с достижением возраста 18 лет, определяются исходя из последнего возможного дня голосования на соответствующих выборах, референдумах.

(п. 11 введен Федеральным законом от 31.07.2020 N 267-ФЗ)

12. В случае принятия комиссией решений, предусмотренных пунктом 1 или 2 статьи 63.1 настоящего Федерального закона, установленные настоящим Федеральным законом условия реализации гражданами Российской Федерации права быть избранными определяются исходя из первого возможного дня голосования на соответствующих выборах, референдумах.

(п. 12 введен Федеральным законом от 31.07.2020 N 267-ФЗ)

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: