Просрочка должника: что это такое, описание и особенности

Просрочка по кредиту: чем грозит, и как решить проблему?

Последняя редакция 13 октября 2021

Время на прочтение 10 минут

Просмотров 6 068

Нехватка денег давит на психику и самочувствие. Долг растет, банк начисляет пени и штрафы за неустойку, сумма увеличивается. Просрочка по кредиту на ранних сроках — это некритично, но если она продолжается, а должник убегает от разговоров, ситуация усугубляется. Просрочки порой оборачиваются такими проблемами, что испорченная кредитная история окажется только незначительной неприятностью.

Что будет, если просрочить платеж по кредиту?

В первую очередь, банк будет слать СМС и звонить. Это закономерная реакция — кредитор пытается выяснить, что происходит, почему прекратилась оплата. Более того, есть штатные сотрудники, которые занимаются исключительно подобными разговорами и звонками.

Что делать на этом этапе:

  • Не избегать разговоров. Не стоит менять СИМ-карту или блокировать номера. Подобные игры в прятки только усугубят ваше положение. И уж точно не решат проблему.
  • Честно объясните реальные причины просрочки. Например, вам задержали зарплату, или вы временно потеряли трудоспособность, произошел несчастный случай, вы попали в ДТП и лишились дохода. Такие обстоятельства бывают у всех.
  • Четко скажите, стоит ли от вас ждать оплаты, и когда она поступит. Если ситуация патовая, и оплатить задолженность вы точно не сможете, то нужно так и сообщить. Далее возможно рассмотрение альтернативы в виде льготной программы, каникул, реструктуризации или банкротства.

Если оплата так и не поступила через 3 месяца, банк передает дело в службу взыскания или привлекает коллекторское агентство на основании агентского договора. Это нормальная практика для большинства финансовых организаций. С коллекторами заключают договор, и они занимаются внесудебным взысканием задолженности, придерживаясь норм № 230-ФЗ.

Досудебное взыскание просроченного кредита предполагает:

  1. Налаживание связей с должником. Если банк только звонит должникам, то коллекторы заходят дальше: они «пробивают», где человек работает, где он бывает, и где его ловить в разное время суток. В их интересах взыскать эту задолженность — они получают процент от взысканных денег.
  2. Активные звонки и СМС. По нормам № 230-ФЗ, коллекторы связываются с должником в рамках допустимого времени: звонить можно 2 раз в неделю; писать СМС — не чаще 4 раз в неделю. Приходить к должнику коллекторы вправе только 1 раз в неделю.
  3. Информирование, консультации и предложения. Коллекторы предлагают должникам допустимые способы закрыть просроченную задолженность, информируют о последствиях.

Если и профессиональная «обработка» не принесет результата, то банк либо продаст кредитный договор коллекторам, либо обратится в суд. В первом случае заключается договор цессии, и коллекторы получают права кредитора:

  • у них появляется право продолжать начисление процентов и неустойки;
  • они могут подавать в суд и привлекать приставов ко взысканию;
  • меняются и реквизиты на оплату.

В какой суд банк или коллекторы подадут из-за просрочки кредита, зависит от суммы задолженности.

  1. Если остаток кредита с процентами и пенями менее 500 тысяч рублей, банк обращается в мировой суд в порядке приказного производства. Документы рассматриваются в течение 10 дней, без вызова сторон. По итогам мировой судья выносит приказ, отправляет копию должнику. У должника есть 10 дней, чтобы подать возражения. Тогда приказ отменят, и взыскателю придется обращаться в суд для полноценного искового производства. Отменить приказ не сложно — формы заявлений и порядок действий можно посмотреть в этой статье.
  2. Если долг более 500 тысяч рублей, либо после отмены приказа, возможен исковой порядок взыскания. Банк обратится в районный или в городской суд. Суд направляет кредитору и должнику повестки с уведомлением о дате проведения заседания. На заседании рассматриваются требования истца и возражения ответчика.

В суде заемщик может подать свой расчет, представить доказательства оплаты, заявить о пропуске исковой давности — полностью или по части платежей.

Подробнее по теме: Что делать, если банк подал в суд. Если вам необходима помощь, позвоните юристу — мы консультируем по телефону бесплатно.

Техническая просрочка: что это, и как влияет на кредитный рейтинг?

Технические просрочки — это небольшие пропуски по датам ежемесячных платежей, которые случаются по различным причинам со стороны банка. Среди основных причин таких просрочек стоит перечислить:

  • Технические неполадки, связанные с автоматическими взносами;
  • Нерегулярное обновление баз данных по клиентам;
  • Неверные формы для заполнения клиентом, если оплата осуществляется онлайн;
  • Вина сотрудников банка — неверное перечисление денег на кассе, другие ошибки;
  • Технические нарушения в системе эквайринга;

В целом это просрочки, которые вызваны техническими сбоями в работе банковской системы. Банк вовремя не получает сведения о внесенном платеже. Средства зависают, и либо доходят до банка через несколько дней, либо возвращаются плательщику на счет.

К техническим просрочкам нельзя отнести случаи, когда клиент вносит деньги в последний день оплаты. Хотя и знает, что идти они будут 2-3 дня.

Технические просрочки не должны влиять на кредитный рейтинг человека. Это полностью вина банка, и сведения о подобных эксцессах не отправляют в БКИ. Техпросрочки вносят в КИ клиента по ошибке. Такое внесение можно отменить, если пожаловаться в банк и обратить внимание на проблему. Банк обязан уведомить БКИ и отправить в кредитную историю корректные данные.

Как решить проблему с просрочкой платежа по кредиту?

Если у вас есть деньги или будут в скором времени, пытайтесь найти с банком общий язык. В 2021 финансовые организации предусматривают программы, которые позволят должникам временно не платить или уплачивать меньшие ежемесячные платежи:

    Кредитные каникулы. Это программа для заемщиков, которые временно лишились дохода или вынуждены пока тратить деньги на жизненно важные нужды. Например, человек потерял работу и находится в поиске замены. Или потерял трудоспособность на 3 месяца.

Кредитные каникулы позволяет оплачивать только проценты, или вовсе ничего не платить в течение некоторого периода. Обычно банки утверждают срок 2-4 месяца.

Реструктуризация долгов. Эта услуга предполагает пролонгацию договора. Если платежеспособность упала не по вашей вине, возможно частичное или полное списание пени, процентов и других начислений. Цель в том, чтобы уменьшить ежемесячный платеж и позволить человеку рассчитаться с задолженностью на выгодных условиях.

Преимущественно банки предлагают частичное списание штрафов с продлением срока кредита на несколько лет. Мы подробно разобрали действующие программы в статье Реструктуризация кредита.

Рефинансирование. Программа позволяет объединить кредиты в один. Процентная ставка по рефинансированию будет ниже, чем по старым кредитным договорам.

Часто банки предлагают рефинансирование (как и реструктуризацию) в отношении ипотечных кредитов.

Обычно рефинансированием активно занимаются банки, которые пытаются нарастить клиентскую базу. Особенно активен Тинькофф-банк — он рефинансирует не только кредиты, но и микрозаймы и автокредиты.

Если безденежье временное, можно попробовать договориться с банком о предоставлении одной из описанных программ. У каждой организации свои условия. Например, Сбербанк или ВТБ предоставит реструктуризацию только при условии отсутствия просрочек. Альфа-банк — наоборот, готов рассмотреть введение программы, когда начались перебои с поступлением ежемесячных платежей.

Чем грозит накопление просроченных кредитов в банках?

Сложно ответить на этот вопрос однозначно. Нужно знать, сколько конкретно кредит не платили, какие меры принимали по этому вопросу, есть ли залог. В целом последствия будут следующие:

    Незначительные просрочки. Вы просрочили выплату на 1-3 дня. Скорее всего, вы получите СМС-сообщение о просрочке, где потребуют немедленно внести платеж. В некоторых случаях банк устанавливает незначительную пеню: в пределах 100-200 рублей.

Незначительные просрочки 3 раз за год, понижают кредитный рейтинг. Банк внесет пометку, и в будущем это создаст проблемы при оформлении новых кредитов.

Отдельно о советах предупредить банк: даже если вы предупредите менеджера о возможной задержке, это не повлияет на ситуацию — сведения о просрочках направляются в БКИ автоматически.

Ситуационные просрочки сроком до месяца. Банк будет активно звонить и напоминать о необходимости оплаты, начислит пени за просрочку.

В кредитной истории появится негативная запись. Можно заранее обратиться к сотрудникам банка и поговорить о кредитных каникулах сроком на 1-2 месяца. Это позволит избежать просрочки и санкций.

  • Проблемные просрочки. Что такое просроченная задолженность по кредиту, которую называют откровенно проблемной? Речь идет о просрочках, которые затянулись на 2-3 месяца. Документы передадут в отдел по работе с должниками. Вам начнут названивать и слать претензии. Ваша задача — вносить хотя бы небольшие суммы или договариваться о реструктуризации кредитного договора.
  • Длительные просрочки. Речь идет о ситуациях, когда клиент не платит больше трех месяцев. В такой ситуации банк продаст кредит коллекторам или сам обратится за принудительным взысканием в суд.
  • Как бы вас ни пугала служба взыскания, за долг по кредиту людей не привлекают к уголовной ответственности. Кредит — это гражданско-правовая сделка, и если одна сторона не исполняет обязательства, преступления тут нет. Риски возникают только при намеренных мошеннических действиях заемщика. Подробнее об этом в статье судимость за долг по кредиту.

    Чем грозит длительная просрочка кредита?

    • Банк обратится в суд за принудительным взысканием. Далее лист передают в ФССП, и взысканием занимаются судебные приставы. Они проводят ежемесячные списания из вашей зарплаты; накладывают арест на имущество, изымают его и вводят ограничительные меры. Например, вас перестанут выпускать за границу или ограничат в использовании водительских прав.
    • Банк продаст задолженность коллекторам. Они станут вашим новым кредитором, начнутся звонки, СМС, личные посещения. Коллекторы иногда выходят за рамки закона — звонят и пишут круглосуточно, в том числе родственникам и на работу, угрожают, грубят. Все эти действия незаконны. Звонить должны не чаще 2 раз в неделю, не позже 22.00, общаться вежливо и по делу.

    Нарушения нужно пресекать сразу. Сообщайте в офис коллекторского агентства, подавайте жалобы приставам, а случае агрессии обращайтесь в правоохранительные органы. Если общение с ними вам порядком приелось, отзовите согласие на обработку персональных данных. В течение 1 месяца коллекторы обязаны принять заявление к сведению. Общение будет вестись по почте или в электронном виде.

    Банк обратится за банкротством. Крайне редкая ситуация, обычно банки стараются взыскать через приставов. С просрочками по кредита на банкротство подают сами граждане в 95% случаев, поскольку результатом процедуры становится списание долгов.

    Это платная процедура, поэтому банк будет банкротить заемщика, если долг крупный — более миллиона, и есть реальный шанс взыскать имущество, до которого не может добраться пристав.

    Например, должник подарил загородный дом и машину своим детям, чтобы пристав не продал ценные объекты. Но сделку дарения можно оспорить при банкротстве, реализовать недвижимость и авто, а выручку — выплатить кредиторам.

    Однако большинство людей не платит кредиты, потому что не имеет возможности — доходы упали из-за пандемии и кризиса. Суды считают такого должника добросовестным и освобождают от обязательств по кредитам и микрозаймам.

    Нужна помощь в списании просроченных долгов? Позвоните нам. Мы бесплатно проконсультируем вас, а также поможем инициировать процедуру банкротства с юридическим сопровождением и помесячной оплатой за услуги.

    Что такое просроченная дебиторская задолженность

    • Когда дебиторская задолженность признается просроченной?
    • Как отразить в балансе просроченную дебиторскую задолженность?
    • Просроченный долг — это актив или расход?
    • Как отражается в учете и отчетности просроченный, но не безнадежный долг?
    • Что делать с просроченным безнадежным долгом?
    • Итоги

    Когда дебиторская задолженность признается просроченной?

    Долги дебиторов попадают в разряд просроченных, если:

    • деньги от них в обозначенный договором срок не поступили на расчетный счет или в кассу фирмы;
    • истек срок исковой давности по истребованию конкретной задолженности.

    Указанные виды просроченной дебиторской задолженности рассмотрим на примерах:

    ООО «Производитель» 10.04.20ХХ отгрузило ПАО «Потребитель» арматуру разного сортамента на сумму 2 315 000 руб. По условиям договора поставки оплата за продукцию должна поступить продавцу не позднее 10 календарных дней с момента отгрузки.

    Оплата вовремя не поступила, и менеджер отдела продаж, контролирующий данную задолженность, перевел ее из категории «ожидающая оплаты» в состав «просроченной по условиям договора».

    Это означало, что с 21.04.20ХХ в отношении должника необходимо проведение специальных процедур взыскания, предусмотренных Положением по работе с дебиторами, утвержденным в ООО «Производитель».

    Влияние перевода долга в разряд просроченной задолженности на порядок ее бухгалтерского и налогового учета в ООО «Производитель»:

    • в бухучете эту задолженность на отчетную дату перевели в разряд сомнительной (как не оплаченную в срок и ничем не обеспеченную) — на сумму 2 315 000 руб. был создан резерв по сомнительным долгам.
    • в налоговом учете никаких изменений не произошло — учетной политикой ООО «Производитель» создание резерва сомнительных долгов не предусмотрено.

    Как списать нереальную для взыскания (безнадежную) дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

    В учете ООО «Производитель» по состоянию на 31.05.20ХХ числится долг ООО «Невидимка» на сумму 5 000 руб. С момента наступления даты оплаты по условиям договора прошло 3 года — срок исковой давности истек (просроченная задолженность).

    • дебитор не отвечал на письма и претензии ООО «Производитель»;
    • в судебные органы по востребованию долга ООО «Производитель» не обращался (в виду незначительности суммы, отсутствия связи с дебитором и потенциально нецелесообразными судебными расходами);
    • по задолженности в бухучете был создан резерв.

    Движение долга ООО «Невидимка» в учете ООО «Производитель»:

    • сомнительная — до истечения срока исковой давности;
    • безнадежная — спустя 3 года после даты погашения задолженности, установленной договором.

    Как ООО «Производитель» поступил с указанной просроченной дебиторкой, узнайте из последующих разделов.

    Как отразить в балансе просроченную дебиторскую задолженность?

    В балансе находят отражение активы и пассивы фирмы. Для дебиторской задолженности отведена отдельная одноименная строка (1230) второго раздела. Учитывается она в числе оборотных активов фирмы.

    Если дебиторская задолженность просрочена, может ли она считаться активом?

    Исходя из определения, оборотными активами признаются ресурсы фирмы:

    • предназначенные для обеспечения непрерывного процесса ее деятельности;
    • потребляемые (погашаемые) в течение операционного цикла.

    С позиции МСФО активом считается ресурс:

    • контролируемый фирмой;
    • от которого ожидается получение экономической выгоды в будущем.

    Как классифицируют дебиторскую задолженность международные стандарты — см. в материале «Учет дебиторской задолженности по МСФО».

    Таким образом, просроченный долг дебитора может оставаться активом, если дебитор:

    • попросил об отсрочке платежа из-за временных финансовых трудностей и планирует в ближайшее время полностью погасить долг;
    • отличается хорошей деловой репутацией и фирма заинтересована в продолжении партнерских отношений.

    При этом необходимо принять во внимание и дополнительные оценочные критерии:

    • фирма оценивает дебиторскую задолженность как долг с высокой вероятностью погашения;
    • задолженность не является просроченной в связи с окончанием срока исковой давности.

    Если задолженность просрочена по условиям договора, но фирма не считает такой долг сомнительным (оценивая его по внутрифирменным критериям), такая дебиторка в балансе на отчетную дату будет признаваться активом и отражаться на законных основаниях в строке 1230.

    Как раскрыть информацию о дебиторской задолженности, в т.ч. просроченную, в пояснениях к бухгалтерскому балансу, детально разъяснили эксперты консультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

    О просроченной дебиторской задолженности из группы «сомнительных» и «безнадежных» долгов, где и как она отражается — расскажем в следующих разделах.

    Просроченный долг — это актив или расход?

    Дебиторка с истекшим сроком исковой давности (просроченная и безнадежная к взысканию) не может находиться в составе оборотных активов по следующим основаниям:

    • она не соответствует критериям актива;
    • вероятность погашения просроченного долга минимальная или нулевая (получение фирмой денежных средств или иной экономической выгоды маловероятно);
    • по нормам бухгалтерского и налогового учета она подлежит списанию.

    Таким образом, дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности в балансе не отражается и подлежит списанию на расходы (или за счет резерва).

    Списать раньше или позднее наступления срока исковой давности означает, что:

    • информация о величине задолженности дебиторов в учете будет искажена;
    • возможны претензии и санкции контролирующих органов.

    В этом случае важно правильно рассчитать срок исковой давности, учитывая следующие правила:

    • долг списывается с учета, если с установленной договором даты оплаты прошло 3 года (ст. 196 ГК РФ), а денежные средства или иные активы от покупателя не поступили;
    • срок исковой давности не прерывался.

    Прервать срок исковой давности может как должник, так и кредитор, если:

    • кредитор обратился в суд за взысканием задолженности;
    • должник признал долг: подписал акт сверки, направил письменное обещание его погасить, признал претензию и др. (ст. 203 ГК РФ).

    После этих действий отчет срока исковой давности начинается с нуля.

    Необходимо отметить, что погашение части долга не прерывает срок исковой давности для оставшейся непогашенной суммы (п. 20 постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43).

    У срока исковой давности есть еще одна ограничительная дата — он не может продолжаться более 10 лет со дня нарушения права (даже если он прерывался по каким-то причинам).

    Когда происходит приостановление и восстановление срока исковой давности — см. в материале «Срок исковой давности по дебиторской задолженности».

    О просроченной дебиторской задолженностив ситуации, когда срок исковой давности еще не истек, узнайте далее.

    Как отражается в учете и отчетности просроченный, но не безнадежный долг?

    Просроченная задолженность, признанная сомнительной, также в балансе не отражается — в бухучете непогашенный и ничем не обеспеченный долг подлежит обязательному резервированию.

    Созданный резерв уменьшает отраженную в учете дебиторскую задолженность — в балансе сумма дебиторской задолженности по строке 1230 должна быть отражена за минусом таких зарезервированных сумм.

    Чтобы оценить долг дебитора как сомнительный (для целей создания резерва), необходимо:

    • разработать и закрепить в учетной политике критерии отнесения долгов в разряд сомнительных;
    • оценку вероятности погашения долгов проводить на регулярной основе (на каждую отчетную дату);
    • при повышении вероятности погашения долга пересматривать сомнительный долг по критериям, корректировать сумму резерва.

    Величина резерва определяется (п. 70 Положения по ведению бухучета и отчетности, утв. приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н):

    • отдельно по каждому сомнительному долгу;
    • с учетом платежеспособности должника;
    • исходя из оценки вероятности погашения задолженности.

    Отчисления в резерв — это прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н).

    Подробнее о прочих расходах расскажет статья «Прочие расходы в бухгалтерском учете — это…».

    О просроченной дебиторской задолженности, от которой необходимо очистить учет и отчетность, а также о каких учетных нюансах при этом требуется позаботиться, читайте далее.

    Что делать с просроченным безнадежным долгом?

    Просроченная задолженность с истекшим сроком исковой давности называется коротко — безнадежным долгом. Это означает, что:

    • фирма предприняла все возможные усилия для ее взыскания, но они не увенчались успехом;
    • вероятность возврата долга нулевая;
    • по закону долг не может больше числиться в бухгалтерском и налоговом учете.

    Списание безнадежного долга — особая процедура, требующая:

    • сбора документов по задолженности (первички, подтверждающей величину долга и дату начала отсчета срока исковой давности, справок, инвентаризационных актов, приказа о списании и др.);
    • осуществления бухгалтерских проводок;
    • признания налоговых расходов.

    Но и это еще не все — нельзя просто списать долг и забыть о нем. При этом необходимо:

    • отразить списанную сумму на забалансовом счете 007;
    • в течение 5 лет учитывать долг за балансом и наблюдать за возможностью его получения (востребования);
    • окончательно списать с забаланса по истечении указанного срока.

    Что грозит фирме и ее директору, если пренебречь забалансовым учетом, см. в материале «Правила ведения бухгалтерского учета на забалансовых счетах».

    Итоги

    Под просроченной дебиторской задолженностью понимается долг контрагента, не оплаченный в срок. Нарушение сроков оплаты может послужить поводом для перевода долга в разряд сомнительного или безнадежного.

    Безнадежные долги контрагентов подлежат списанию в расходы, а по сомнительной задолженности создается резерв. В балансе сомнительная дебиторка не отражается — из показателя строки 1230 вычитается сумма образованного резерва по сомнительным долгам.

    Чем грозит просрочка по кредиту?

    Что такое просроченная задолженность по кредиту? При заключении кредитного договора вы берете на себя конкретные обязательства — своевременно погашать задолженность небольшими частями. Когда начинается накапливаться просрочка по кредиту, то это — уже свидетельство нарушения взятых вами обязательств.

    Последствия будут неутешительными, и их «нагрянет» достаточно много. Но не стоит пугаться — можно все исправить. Ну и, в крайнем случае, всегда можно обратиться за признанием банкротства с целью избавиться от непосильных обязательств.

    Чем грозит просроченный кредит?

    Если вы уже вошли в просрочку, или только собираетесь это сделать ввиду сложных жизненных обстоятельств, то непременно изучите возможные последствия.

    Вот что вам грозит:

    1. На начальном этапе банк пытается выяснить, почему отсутствует оплата. Вам будут звонить сотрудники службы взыскания банка и интересоваться, почему вы не платите. Также в процессе беседы они проинформируют вас о возможных последствиях.
    2. Далее банк подключит к работе коллекторское агентство. Пока — на основании агентского договора. Коллекторы — это законные взыскатели, задача которых — добиться погашения обязательств. Их деятельность регулируется № 230-ФЗ. То есть они вправе звонить, писать вам, наносить визиты, но грубые действия в отношении должника — для них под запретом.
    3. Следующий этап — продажа просроченного кредита коллекторам по договору цессии или обращение в суд. Кстати, заявить о требованиях в судебном порядке могут и коллекторы, когда они выкупают долг. Соответственно, если банк продал задолженность коллекторам, то вас должны известить о смене кредитора.

    Коллекторам достаются такие же полномочия, как у банка: проценты, штрафы за просрочку продолжают начисляться.

    Если коллекторы или банк обращаются в суд, они получают решение или судебный приказ. На основании этого документа возбуждается исполнительное производство. Далее за работу примутся судебные приставы.

    Их задача — заставить вас оплатить задолженность. Методы работы регулируются положениями № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

    Назначенный судебный пристав начнет с проверки вашего материального положения. Первым делом он проверит, какое имущество на вас зарегистрировано. Затем направит запросы в банки, приложив исполнительный лист.

    Это делается, чтобы банк списывал в пользу кредитора денежные средства с ваших счетов. Также приставы вправе арестовывать ваше имущество и счета; изымать ценные вещи, вводить запрет на выезд за границу. Меры подбираются индивидуально. Степень воздействия зависит от суммы задолженности, характера обязательств и других факторов.

    Можно ли договориться с судебными
    приставами и не гасить признанный
    по суду долг?

    Максимум, что вы теряете при просроченных кредитах в банках:

      50% из ежемесячного дохода (при задолженности по алиментам — до 70% ежемесячно). Эта сумма списывается с вашего карточного счета в пользу кредиторов. Такое возможно, если в силу вступил исполнительный документ.

    Ни банк, ни коллекторы, ни другие лица не вправе заниматься списанием по собственному усмотрению — это исключительно прерогатива судебных приставов.

    Арест счетов и имущества. Арест означает, что распорядиться имуществом или деньгами вы не сможете. То есть деньги есть, но снять их или перевести нельзя. То же самое с имуществом.

    Например, если под арестом оказывается единственное жилье (а такое часто происходит), то подарить, обменять, продать или иным способом распорядиться им вы не сможете, пока не рассчитаетесь с задолженностью.

  • Запрет на выезд в другие страны. Вы не сможете выехать за границу на легальных основаниях, пока не рассчитаетесь с кредитором. То есть вы теряете свободу передвижений.
  • Изъятие имущества, за исключением единственного жилья и других вещей, на которые наложен исполнительский иммунитет (ст. 446 ГПК РФ). В некоторых случаях у должника забирают имущество для продажи. Отметим, что в реальной жизни подобные случаи встречаются редко.
  • Испорченная кредитная история. Ни один банк не выдаст кредит, пока будет числиться большая просрочка. Отметим, что и после погашения некоторое время на вас будет стоять «черная метка».
  • Как взять кредит в банке, если дело
    о взыскании старого долга дошло
    до приставов?

    Классификация заемщиков, которые допускают просрочки платежей по кредиту

    Существует своеобразная классификация заемщиков, которые не расплачиваются своевременно по кредитным обязательствам.

      Должники, которые случайно вступили в просрочку. Проблема заключается в «технических просрочках». То есть человек упустил время, когда ему нужно внести платеж или был вне зоны доступа. Например, по работе поехал в дальний регион, где плохо ловит связь.

    У него нет интернета, и нет возможности погасить кредит. Или он просто перепутал даты. Соответственно, когда ему начинают звонить из банка, платеж немедленно поступает на кредитный счет. Вопрос закрыт.

    Должники, которые временно оказались на грани. Например, человек потерял работу, но активно ищет другую должность. Такие клиенты обычно не бегают от разговоров с менеджерами, активно излагают проблему и ищут решения.

    Как правило, таким заемщикам предлагают программы по рассрочке платежей или кредитные каникулы.

    Должники, которые оказались в плачевном положении, и не могут рассчитаться. Эти люди – неблагонадежная категория заемщиков. Сюда нередко попадают молодые студенты, мамы в декрете и другие необязательные люди, которые не соблюдают договоренностей.

    При просрочках, которые наступают достаточно быстро, они избегают разговоров с банком, иногда даже меняют номер телефона и место жительства. Кстати, поэтому банки неохотно кредитуют беременных женщин, матерей в декрете, молодых людей в возрасте от 21 до 25 лет.

    Должники, которые вообще не переживают по поводу просроченных кредитов. Это люди, которые ведут маргинальный образ жизни. Они легко набирают небольшие суммы кредитов (на серьезные суммы их никто не кредитует), попадают в просрочку и даже не переживают по этому поводу.

    Часть из них запросто подпадает под квалификацию мошеннических действий.

    Что делать, если начались просроченные платежи?

    Порядок действий зависит от этапа, на котором у вас идет просрочка.

    1. Просрочка только началась. Главное — не паниковать. Вам необходимо обратиться в банк и объяснить сложившуюся ситуацию. В целом при просрочке до 1 месяца редко начинают начислять штрафы и различные пени. Если вы внесете платеж в течение 10-15 дней — скорее всего, вам простят небольшую задержку.
    2. Просрочка уже числится 2-3 месяца. Здесь дела обстоят серьезнее. Если банк еще не предложил, обратитесь сами за решением. Опишите ситуацию менеджерам, приложите необходимые документы.

    В таких случаях реальным выходом становится реструктуризация, кредитные каникулы, рефинансирование в других банках (последнее применяется очень редко, поскольку обычно банки рефинансируют лишь кредитные обязательства без просрочек).

    Просрочка длится полгода-год. Вы наверняка успели познакомиться с коллекторами и поняли всю палитру того, что будет, если просрочить платеж по кредиту. Если коллекторы работают на основании агентского договора, договариваться с ними бесполезно, потому что основным кредитором по-прежнему остается банк.

    Но если банк продал просроченный кредит агентству, можно попытаться договориться с ним. Коллекторы выкупают такие договоры за небольшие деньги, и есть шанс, что они спишут часть долга, чтобы получить остальные кредитные средства. Они все равно остаются в плюсе. Или же можно договориться с коллекторами и выкупить свой долг с дисконтом.

    Кредитор получил решение суда, и успел инициировать исполнительное производство. В данном случае можно попытаться договориться с судебным приставом о порядке платежей, о рассрочке, но на деле такая стратегия работает редко. Вам проще обратиться в суд и запросить отсрочку или рассрочку, которая позволит временно получить облегчение.

    Суды помогают должникам, если те предоставляют документальные свидетельства тяжелой жизненной ситуации. Например, наличие других обязательств (те же алименты), наличие иждивенцев (дети, пожилые родители), потеря трудоспособности и другие факторы.

    Если просроченных кредитов достаточно много, и рассчитаться по ним невозможно, остается только банкротство физических лиц. Это процедура, которая позволяет через суд списать просроченные обязательства, избавиться от дамоклова меча.

    Судебные разбирательства длятся около 8-9 месяцев, но требования к оплате прекращаются уже в первый день суда. Кстати, списанию подлежат и просуженные задолженности по судебным решениям.

    Как признать себя банкротом
    и списать долги? Закажите звонок
    юриста

    Чего не стоит делать, если началась просрочка по кредитам?

    1. Избегать разговоров с сотрудниками банка. Это плохая стратегия, которая только принесет неприятности. Если вы взрослый человек, пора отвечать за собственные решения и поступки. Также не стоит бегать от коллекторов, с ними можно договориться о различных бонусных списаниях.
    2. Менять номер телефона. Если вы при заключении договора давали паспортные данные, то смысл убегать?
    3. Хамить, пытаться давить на жалость. Вы должны не конкретно человеку, с которым разговариваете, а организации. Сотрудник лишь представляет интересы той компании, на которую он работает. Не более того. А хамство могут записать на диктофон, и в суде такие доказательства сыграют не в вашу пользу.

    Задолженность по кредитам — это тяжело, но ситуация не безнадежна. Если вам интересны решения, которые помогут спасти положение, обратитесь к нашим юристам за консультацией. Мы непременно поможем найти выход и защитим вас от агрессивного взыскания кредиторов.

    Как рассчитать срок дебиторской задолженности

    Если срок исковой давности по дебиторской задолженности был завершен, то такой долг можно считать полностью безнадежным.

    Дебиторской задолженностью называют денежные средства, которые конкретной организации должны ее контрагенты. Как правило, такие виды долгов появляются, если компания продает товары или оказывает услуги в кредит.

    Дебиторка обычно рассматривается с трех основных позиций: как денежные средства, которые можно использовать для погашения задолженности, как проданная, но еще не оплаченная продукция или услуга, а также как доля оборотных средств компании, которые финансируются за счет заемных или своих денег.

    Задолженность делится на две категории: просроченная и нормальная. Первый вид отличается тем, что имеются долги, которые не были погашены в срок. А вот второй вид характеризуется тем, что есть обязательства, по которым срок пока еще не наступил, следовательно, у контрагента еще есть возможность погасить такой долг. Причем просроченная дебиторская задолженность делится еще на два вида: сомнительная и безнадежная. Особое внимание следует уделить второму виду. Безнадежной называется задолженность, срок давности которой завершился. Еще одно название этого вида дебиторской задолженности – долги, которые невозможно взыскать. Такие долги появляются в следующих случаях:

    1. Когда должник был ликвидирован.
    2. Когда должник является банкротом.
    3. Когда завершился срок давности.

    Какой срок имеет задолженность?

    Таким сроком называется период, во время которого кредитор может прийти в суд, чтобы защитить свои права (иными словами, добиться того, чтобы с контрагента принудительно был взыскан долг). Причем этот срок равен ровно три года. Данный промежуток был определен статьей 196 ГК РФ. Именно трехлетний срок является минимальным сроком давности. Этот срок может быть увеличен, но не более, чем на 10 лет. Данный период касается ситуаций, когда срок исковой давности приостанавливается на определенное время.

    Примечательно, но период давности невозможно изменить даже по соглашению обеих сторон. Это обусловлено тем, что данный срок установлен нормативно-правовыми актами и законами.

    Интересный момент: на федеральном уровне могут быть установлены как меньшие, так и большие сроки давности задолженности. По договорам транспортной экспедиции требования могут быть заявлены только через обращение в суд (причем на это отводится только двенадцать месяцев). Подробнее об этом можно узнать в статье №13 Федерального закона.

    Когда начинает истекать срок?

    Выше было рассмотрено, какой же срок дебиторской задолженности был установлен законодательными органами. Дальше мы разберемся в том, как же правильно рассчитать этот срок.

    Немногим известно, что период давности начинает истекать с того самого момента, когда человеку стало известно или он должен был узнать о том, что его собственные права были нарушены. Данное правило действует и в отношении срока истечения давности долга. Он начинает отсчитываться со дня, который идет за последним днем исполнения обязательств. В соглашении прописываются крайние сроки, когда на счет должны поступить деньги. В случае, если этого так и не произошло в указанный день, то на следующий день уже начинает истекать срок исковой задолженности.

    Далеко не всегда время исполнения обязательств прописывается точно. В некоторых случаях этот период вообще не определен или вовсе указывается моментом до востребования. В таких ситуациях срок исковой задолженности отсчитывается с момента, когда должнику была предъявлена официальная претензия о возврате денег со стороны кредитора. Еще срок исковой задолженности начинает отсчитываться по завершении срока, отведенного для выплаты задолженности, указанного кредитором.

    Нужно заметить, что срок исковой давности может не только прерываться, но и приостанавливаться. В первом случае он просто обнуляется и отсчет начинается с самого начала. А вот во втором случае – срок продолжает истекать после прекращения определенных обстоятельств.

    Обнуление (прерывание) срока исковой давности

    Он прерывается в следующих случаях:

    1. Если часть имеющейся задолженности была погашена.
    2. Если должником был признан факт наличия долга.
    3. Если стороны решили провести переговоры об изменении условий (реструктуризации).

    Ознакомиться со всеми причинами обнуления срока давности дебиторской задолженности можно в постановлении Пленума ВС РФ № 43.

    После определенного перерыва срок начинает отсчитываться с самого начала. Тот период, который уже истек, во внимание не принимается.

    Что касается факта признания наличия долга, то он, как и любой другой, обязательно должен быть подтвержден в письменной форме.

    К примеру, чтобы доказать факт наличия долга, должнику придется выразить согласие в отношении суммы задолженности и создать акт сверки расчетов с печатями, а также подписями обеих сторон (должника и кредитора).

    В случае, если должником была признана только часть долга, то это не будет считаться признанием полной суммы задолженности. Как показывает практика, в таких случаях судебные органы нередко отказывают кредиторам в исках.

    Если же судом будет вынесено решение о том, что задолженность была признана организацией в части, то списать данную сумму после завершения срока давности не выйдет. Причем долг может быть признан безнадежным только в двух основных случаях:

    1. Если должник был ликвидирован, причем соответствующая запись о нем была стерта из ЕГРЮЛ.
    2. Исполнительное производство завершено на основании решения, принятого приставом.

    Приостановление срока исковой давности

    Он также может быть приостановлен. Это возможно в двух следующих случаях:

    1. Если одна из сторон входит в состав вооруженных сил, переведенных на особое положение.
    2. Если перестал действовать закон, регулирующий правовые отношения между обеими сторонами.
    3. Если обязательства не могут быть исполнены по причине введения моратория (приостановления выполнения обязательств).
    4. Если имела место чрезвычайная ситуация: крупная авария, стихийное бедствие (наводнение, ураган), забастовка на предприятии.

    Здесь рекомендуется обратить внимание на такой важный момент: срок давности дебиторской задолженности может быть поставлен на паузу только тогда, когда ситуация произошла в последние полгода. Если же сам период составляет шесть месяцев или менее, то в любой момент его течения.

    Еще одним основанием для того, чтобы поставить срок дебиторской задолженности на паузу, считается взаимное желание лица, выдавшего кредит, и должника разрешить возникший спор мирным способом без привлечения третьих лиц. Об этом можно узнать в пункте 16 постановления Пленума ВС РФ № 43. Из нормативно-правового акта можно узнать, что период давности ставится на паузу на время, которое предусмотрено законодательными органами для решения конфликта без суда. Если же данный срок не был установлен, то за основу берется шесть месяцев.

    Отсчет ведется со дня начала мирного решения возникшего спора.

    Если после окончания перерыва осталось менее шести месяцев от срока исковой давности, то он продлевается еще на полгода. Если же сам срок равен шести месяцам или меньшему сроку – то до этого периода.

    Как восстановить срок исковой давности?

    Если у кредитора были серьезные причины, по которым он пропустил срок истечения дебиторской задолженности, то он имеет право восстановить его через суд. Конечно, в законодательстве нет конкретного списка оснований, но, как показывает практика, суд может удовлетворить требования при наличии таких обстоятельств:

    1. Кредитор находился в длительной командировке, из-за чего и пропустил срок истечения дебиторской задолженности.
    2. Кредитор лечился от серьезного заболевания.
    3. Кредитор находился в беспомощном состоянии.

    Причем уважительной можно назвать причину, которая имела место в последние 6 месяцев течения срока давности.

    Если период равен шести месяцам или меньшему сроку – то абсолютно в любой момент его течения. Подробнее об этом можно узнать в статье 205 ГК РФ.

    Нужно обратить внимание, что восстановлением срока давности кредиторской и дебиторской задолженности должно заниматься только физическое лицо. Причем для различных компаний, организаций и индивидуальных предпринимателей такая возможность не была предусмотрена. Чтобы узнать подробнее об этом, можно ознакомиться с постановлением Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 28.02.1995 № 2/1.

    Истекший срок давности

    Задолженность с истекшим сроком исковой давности подлежит списанию. Причем порядок процедуры зависит от того, был ли создан компанией резерв или нет.

    Перед тем, как приступить к списанию, должна быть проведена инвентаризация. Во время нее определяется точная сумма задолженности.

    В компании нужно издать приказ руководства о ликвидации задолженности на основании справки, предоставленной бухгалтером, и соответствующего акта, подтверждающего факт проведения инвентаризации. Причем в справке надо прописать точную сумму дебиторки, подробно рассказать о ситуации с задолженностью, перечислить причины, почему долг стал безнадежным. Дополнительно следует оставить ссылку на номер и дату акта инвентаризации.

    Нужно помнить о том, что всегда можно решить спор мирным путем без обязательного обращения в суд.

    Для эффективной работы на судебной стадии взыскания наша компания, основываясь на опыте внедрения во множество кредитных организаций, предлагает к рассмотрению программу “БИТ.Управление задолженностью”, которая предоставит Вам следующие возможности:

    • Автоматическое формирование пакета документов единично и массово по группе договоров (Исковое заявление, Мировое соглашение, Соглашение о прощении долга, Платежное поручение, Справка о погашении долга и т.д.);
    • Доступ к контактной информации приставов: телефон, режим работы, почтовый адрес, должность, в каком ОСП работает, руководитель, которая автоматически обновляется;
    • Автоматическое отслеживание доставки документов в суд и постановка задач сотрудникам по дальнейшей работе;
    • Программа автоматически сама поставит ответственному сотруднику задачу, например, «Позвонить в суд» ;
    • Автоматическая отправка документов в суд массово по группе договоров;
    • Автоматическое получение информации статуса исполнительного производства массово по группе договоров;
    • Расчет госпошлины.

    Проспект

    Опубликовано 16.06.2021 · Обновлено 16.06.2021

    Что такое Проспект?

    Проспект – это официальный документ, который требуется и подается в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), в котором содержится подробная информация об инвестиционном предложении для общественности. Проспект подан для размещения акций, облигаций и паевых инвестиционных фондов . Этот документ может помочь инвесторам принимать более обоснованные инвестиционные решения, поскольку он содержит множество важной информации об инвестиционной безопасности.

    Как работает проспект эмиссии

    Компании, которые хотят предложить облигации или акции для продажи общественности, должны подать проспект эмиссии в Комиссию по ценным бумагам и биржам как часть процесса регистрации. Компании должны подавать предварительный и окончательный проспекты эмиссии, и у SEC есть конкретные рекомендации относительно того, что указано в проспектах для различных ценных бумаг.

    Ключевые моменты

    • Комиссия по ценным бумагам и биржам требует, чтобы эмитенты ценных бумаг представили проспект эмиссии при размещении инвестиционных ценных бумаг.
    • Проспект предоставляет подробную информацию об инвестиционной безопасности и предложении.
    • Проспект паевого инвестиционного фонда содержит подробную информацию об инвестиционных целях, стратегиях, показателях деятельности, политике распределения, комиссионных сборах и управлении фондами.
    • Риски инвестиций обычно раскрываются в самом начале проспекта эмиссии, а затем более подробно объясняются позже в документе.

    Предварительный проспект является первым предложением документ , выдаваемый эмитенту ценных бумаг , и включает в себя большинство деталей бизнеса и сделки. Однако предварительный проспект не содержит информации о количестве акций, которые будут выпущены, или информации о цене. Обычно предварительный проспект эмиссии используется для оценки интереса на рынке к предлагаемой ценной бумаге.

    Окончательный проспект эмиссии содержит полную информацию об инвестиционном предложении для общественности. Окончательный проспект эмиссии включает любую окончательную справочную информацию, а также количество акций или сертификатов, которые будут выпущены, и цену размещения .

    Проспект эмиссии включает в себя следующую информацию:

    • Краткое изложение истории и финансовой информации компании
    • Название компании-эмитента акций
    • Количество акций
    • Тип предлагаемых ценных бумаг
    • Будет ли предложение публичным или частным
    • Имена руководителей компании
    • Названия банков или финансовых компаний, осуществляющих андеррайтинг

    Некоторым компаниям разрешено подавать сокращенный проспект эмиссии, который представляет собой документ, содержащий часть той же информации, что и окончательный проспект эмиссии .

    Примеры проспектов

    В случае паевых инвестиционных фондов проспект содержит подробную информацию о целях фонда, инвестиционных стратегиях , рисках, производительности, политике распределения, комиссионных, расходах и управлении фондами. Поскольку комиссии, взимаемые паевыми фондами, уменьшают доход инвесторов, комиссии перечислены в таблице в начале проспекта. Также включены комиссии за покупки, продажи и перемещение между фондами, что упрощает процесс сравнения затрат различных паевых инвестиционных фондов.

    От 1% до 2%

    Как правило, в фондах с высокими затратами комиссионные сборы превышают 1,5%, в фонды с низкими издержками – 1% или меньше.

    В качестве примера проспекта размещения, PNC Financial ( простой вексель с выплатой определенного дохода к сроку погашения.

    Для обзора, старшие векселя – это долговые ценные бумаги или облигации, которые имеют приоритет над другими необеспеченными векселями в случае банкротства. Старшие векселя должны быть оплачены в первую очередь, если активы будут доступны в случае ликвидации компании. По старшим облигациям выплачивается более низкая купонная ставка процента по сравнению с младшими необеспеченными облигациями, поскольку по старшим долгам обеспечивается более высокий уровень безопасности и снижается риск дефолта.

    Ниже приводится часть проспекта из содержания, в котором представлена ​​основная информация о предложении. Мы видим в списке следующую информацию:

    • Предлагаемые ценные бумаги, которые являются старшими нотами с выплатой 3,50%
    • Дата погашения облигаций – 23 января 2024 г.
    • Дата выпуска, которая еще не определена
    • Как будут выплачиваться проценты и выпускаться номиналы
    • Использование поступлений или то, как будут потрачены собранные деньги, что может включать финансовые операции, выплату долга или обратный выкуп акций.

    Особые соображения

    Другой причиной выпуска финансовые показатели компании, чтобы убедиться, что компания достаточно финансово жизнеспособна для выполнения своих обязательств.

    Риски обычно раскрываются на ранних этапах проспекта эмиссии и более подробно описываются позже. Также описываются возраст компании, опыт управления, вовлеченность менеджмента в бизнес и капитализация эмитента акций . Информация в проспекте эмиссии также защищает компанию-эмитента от претензий о том, что соответствующая информация не была полностью раскрыта.

    Проспект ценных бумаг

    Проспект ценных бумаг — официальный документ, который составляет компания-эмитент.

    Проспект утверждается советом директоров и содержит информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Его роль двойственна:

    Используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг

    Раскрывается вся информация (даже факторы риска)

    Содержание проспекта ценных бумаг

    Проспект ценных бумаг состоит из 8 частей.

    Информация в нем должна быть написана просто, чтобы она была понятна всем пользователям проспекта ценных бумаг. Ответственность за представленную информацию лежит на эмитенте.

    Форма проспекта ценных бумаг и правила заполнения утверждаются Центробанком. Для крупных компаний и малого и среднего бизнеса утверждаются разные формы документа.

    Общие положения

    В данном разделе указывается краткая информация о компании и ее деятельности:

    информация о компании, в том числе полное наименование, почтовый адрес, телефоны, электронная почта и сайт компании;

    вид деятельности и территории;

    тип ценных бумаг;

    стоимость и количество выпущенных ценных бумаг;

    размер ожидаемых поступлений от ценных бумаг;

    цель использования полученных денег от ценных бумаг.

    Кроме этого, в первом разделе дополнительно указываются факторы риска:

    убыточная деятельность или необходимость дополнительного финансирования;

    наличие небольшого количества клиентов или поставщиков, из-за чего могут возникнуть проблемы с бизнесом;

    изменения технологического процесса.

    В конце данного раздела указывается полная информация о лицах, составивших и подписавших проспект ценных бумаг. Для физических лиц – ФИО, год рождения, сведения об основном месте работы и должности. А для компаний – ИНН, КПП, ОГРН, номер телефона, адрес и сайт.

    Информация о финансово-хозяйственной деятельности

    Во втором разделе раскрывается информация о финансовой деятельности компании. Указывается достоверная информация по данным финансовой или консолидирующей отчетности. Дополнительно можно прописать более подробно:

    перечень товаров, работ и услуг;

    информацию об основных покупателях и поставщиках, включая дебиторскую или кредиторскую задолженность;

    иные показатели, которые оказывают прямое влияние на деятельность.

    Все показатели указываются в рублях. При необходимости данные показатели можно дополнительно указать в валюте.

    прибыль до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа основных средств и амортизации НМА;

    сумма прибыли (убытка) до налогообложения;

    свободный денежный поток;

    В заключение раздела прописывается информация о перспективах развития и рисках.

    Информация о руководителях и ответственных лицах

    По каждому руководителю или ответственному лицу указывается:

    ФИО, год рождения и родственные связи;

    сведения об уровне образования;

    занимаемые должности в компании, в том числе ранее занимаемые;

    информация об административных нарушениях финансовой сфере.

    В данный перечень лиц обязательно включаются лица, ответственные на финансы и их распределение, а также за аудит деятельности компании.

    Сведения об акционерах или участниках

    В четвертом разделе прописывается информация о количестве акционером или участников эмитента, их ФИО и размеры доли в уставном (складочном) капитале.

    Дополнительно прописывается информация о праве голоса каждого акционера или участника компании.

    Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им ценных бумагах

    Если компания эмитент имеет подконтрольные организации дополнительно указывается полная информация о них.

    В отношении ранее выпущенных ценных бумаг в проспекте указывается:

    категория и тип акций (обыкновенные, привилегированные);

    количество выпущенных и приобретенных;

    права, предоставляемые акциями их владельцам:

    В данном разделе также надо прописать информацию о выплаченных дивидендах за последние 3 года.

    Финансовая отчетность

    В данном разделе указывается состав финансовой отчетности и ее показатели за последние 3 года в разрезе:

    К проспекту ценных бумаг обязательно прикладывается аудиторское заключение при его наличии или прописывается ссылка на сайт, на котором опубликовано аудиторское заключение.

    Сведения о размещаемых ценных бумагах

    Подробно прописывается информация о ценных бумагах:

    тип и категория, серия и номер при наличии, конвертируемые или неконвертируемые, процентные, дисконтные и другое;

    способ учета прав (централизованный или через депозитарий);

    номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска;

    права владельца каждой ценной бумаги выпуска.

    порядок определения дохода и его выплаты.

    Условия размещения ценных бумаг

    В данном разделе указывается информация о количестве размещаемых ценных бумаг, их сроках размещения и порядок их приобретения.

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Проспект эмиссии

    Проспект ценных бумаг — официальный документ, который готовится компанией-эмитентом, утверждается её Советом директоров, и содержит существенную информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Роль проспекта двойственна — с одной стороны он используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг, то есть в нем должна быть отражена позитивная информация. С другой стороны, необходимо раскрыть всю информацию о компании (в том числе факторы риска).

    Содержание

    Содержание документа

    Краткое содержание проспекта ценных бумаг (для IPO на фондовом рынке США)

    Описание компании и её бизнеса

    • Тип предлагаемых ценных бумаг
    • Сумма, на которую выпускаются ценные бумаги
    • Целевое назначение собранных денег
    • Почтовый адрес, телефоны, электронная почта,
    • Интернет-сайт компании

    Факторы риска

    • Неблагоприятное развитие бизнеса и потери прибыли
    • Необходимость дополнительного финансирования
    • Дробление (уменьшение доходов на каждую акцию)
    • Тенденции развития бизнеса или сезонные изменения
    • Наличие существенной конкуренции
    • Зависимость бизнеса компании от небольшого количества заказчиков, поставщиков или работы ключевых руководителей
    • Информация о существенных контрактах или лицензиях
    • Влияние законодательной базы
    • Изменения технологии

    Использование собранных средств

    Важным элементом для привлечения инвесторов является обсуждение использования собранных в результате первичного размещения средств. Следует иметь в виду, что Комиссия по ценным бумагам и биржам США требует отчёта о размещении этих средств после завершения процесса IPO. Не следует упоминать о том, что данные средства будут использованы для возврата долгов, выплаты дивидендов, расчётов с поставщиками и пр. Наиболее привлекательными для инвесторов являются варианты расширения бизнеса, приобретений и слияний

    Андеррайтеры и распределение ценных бумаг

    Необходимо представление информации о стоимости ценных бумаг, участниках синдиката андеррайтеров, типа андеррайтинга, описание всех взаимоотношений между компанией и каждым из андеррайтеров.

    Описание бизнеса компании

    Необходимо привести как можно более подробную информацию о бизнесе компании

    • Бизнес-план
    • Особенности компании
    • Работа на зарубежных рынках
    • Расходы на исследовательские и опытно-конструкторские работы
    • Законодательные положения, оказывающие влияние на деятельность отрасли и компании
    • Существующие и могущие возникнуть юридические вопросы в деятельности
    • Данные о доходах, прибыли, активах, продуктах и услугах, разработке продуктов, основных заказчиках, существующих и перспективных заказах, инвентаре, патентах, поставщиках, положении на рынке как самой компании, так и её филиалов.

    Финансовая информация

    Требования Комиссии по ценным бумагам и биржам США по содержанию и срокам давности финансовой информации являются достаточно сложными.

    В общем случае, представляются следующие данные:

    • Аудированные балансы на конец предыдущих трёх лет;
    • Аудированные отчёты о доходах, движениях денежной наличности, изменениях в долях акционеров в капитале компании за последние три финансовых года
    • Отдельная финансовая информация (из балансов и отчётов о доходах) за последние 5 финансовых лет
    • Отдельные финансовые отчёты о приобретенных бизнесах (или о планируемых к приобретению) — в пределах от одного до трёх лет
    • Промежуточные финансовые отчёты в тех случаях, когда годовые отчёты более 134 дней давности. Могут быть в сжатой форме и неаудированы.
    • Ориентировочная финансовая информация — примерные расчёты при той ситуации, когда часть сделок уже совершена

    Информация о персонале и основных акционерах

    • деловой опыт руководителей компании и директоров
    • характер и размер оплаты их труда (в том числе систему опционов акций, бонусы, и др. поощрения)
    • распределение акций между директорами и главными акционерами
    • сделки и компенсации учредителям

    Комментарии и анализ Руководства

    В данном разделе Руководство сообщает инвесторам информацию, необходимую для оценки компании; особенный упор необходимо сделать на её перспективы работы в будущем

    Итоги работы

    Сравнительный анализ отчётов о прибылях за каждый из периодов с объяснениями. Следует обсудить причины негативных или положительных тенденций, а также все возникшие или перспективные неопределённости

    Ликвидность

    Определить известные направления, требования, события, которые могут вызвать увеличение или уменьшение ликвидности компании.

    Капитал компании

    Описание планируемых расходов капитала, их назначение и источников получения необходимых средств; описать известные существенные направления в изменениях капитала

    См. также

    • Раскрытие информации
    • Эмиссия
    • IPO

    Wikimedia Foundation . 2010 .

    • Орсеоло, Пьетро II
    • Хронотоп

    Полезное

    Смотреть что такое “Проспект эмиссии” в других словарях:

    Проспект эмиссии — официальный юридический документ о выпуске ценных бумаг. В проспекте описывается план предполагаемого делового предприятия и информация об эмитенте. Проспект адресуется потенциальным инвесторам для принятия инвестиционного решения. Обычно… … Финансовый словарь

    ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ — документ установленной формы, содержащий необходимые сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрируется в уполномоченных государственных органах и публикуется для всеобщего сведения (в случаях, установленных… … Юридический словарь

    Проспект эмиссии — (англ. prospectus of issue) в РФ документ, содержащий информацию об эмитенте и предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг, подлежащий опубликованию эмитентом в случаях, предусмотренных … Энциклопедия права

    ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ — документ установленной формы, содержащий необходимые сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг. В соответствии с Законом РФ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. регистрация П.э. производится при размещении эмиссионных ценных… … Юридическая энциклопедия

    Проспект эмиссии — (prospectus) формальное письменное предложение о продаже ценных бумаг, обеспечивающее потенциального инвестора всей информацией, необходимой для принятия обосно ванного решения. П.э. должен содер жать как минимум сведения о компании(и ее… … Экономико-математический словарь

    проспект эмиссии — Формальное письменное предложение о продаже ценных бумаг, обеспечивающее потенциального инвестора всей информацией, необходимой для принятия обоснованного решения. П.э. должен содержать как минимум сведения о компании (и ее истории), ее… … Справочник технического переводчика

    ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ — в соответствии со ст. 9 Закона от 12 марта 1992 г. О ценных бумагах и фондовых биржах под проспектом эмиссии понимается документ, подлежащий опубликованию эмитентом в случаях, предусмотренных законодательством и содержащий предусмотренные… … Юридический словарь современного гражданского права

    Проспект эмиссии — Документ, который утверждается до размещения ценных бумаг и определяет основные параметры выпуска ценных бумаг. Общие требования к содержанию проспекта ценных бумаг указаны в ст. 22 федерального закона от 22.04.1996 N 39 ФЗ О рынке ценных бумаг … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

    ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ — доку мент, содержащий информацию о выпуске инвестиционных ценных бумаг, регистрируемый в уполномоченных на то государственных органах и впоследствии публикуемый для всеобщего сведения в случаях,установленных законодательством. Основные положения… … Энциклопедия юриста

    проспект эмиссии — документ установленной формы, содержащий необходимые сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрируется в уполномоченных государственных органах и публикуется для всеобщего сведения (в случаях, установленных… … Большой юридический словарь

    Читайте также:
    Пандектное право: что это такое, описание и особенности
    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: