Процентное вознаграждение: что это такое, описание и особенности

Что такое маржа и как ее рассчитать

Маржа, маржинальность и наценка — в чем различие и как использовать эти показатели в реальном бизнесе

Лариса Баневич

Маржинальность помогает увидеть, насколько эффективно работает система продаж в компании. В статье разбираем разницу между маржинальностью, маржой и наценкой и показываем, как применять эти показатели не в учебнике по экономике, а в реальном бизнесе.

Говорим только о марже в бизнесе

Термин маржа применяется не только в бизнесе, но еще на фондовой бирже и в банковском деле. И везде это разное.

В торговле на бирже маржа — это заем при покупке актива, в банковском деле — один из показателей надежности банка. В этой статье мы будем говорить только о марже в бизнесе.

  • Что такое маржа и маржинальность
  • Отличие маржинальности от наценки
  • Для чего нужен расчет маржинальности
  • Как рассчитать и контролировать маржинальность

Что такое маржа и маржинальность

В обиходе маржу часто путают с маржинальностью и наценкой.

Маржа. Экономисты называют ее маржинальным доходом. Она показывает, сколько компания получила денег после продажи товара или услуги. Для простоты в статье маржой мы будем называть именно маржинальный доход. Он считается в рублях.

Маржа = Выручка − Переменные расходы

Выручка — сумма, на которую компания отгрузила клиенту товар или оказала услугу.

Если магазин за день продал только смартфон за 10 000 ₽, то дневная выручка и будет 10 000 ₽.

Переменные расходы — все расходы, которые напрямую связаны с выручкой. Они зависят от объема этой выручки: чем больше расходов, тем больше выручка.

Чаще всего к переменным расходам относят: закупочную цену, процент продавцу с выручки, стоимость упаковки, стоимость доставки. Но могут быть и другие варианты. Все зависит от структуры и особенностей бизнеса.

Цветочный магазин с доставкой. Продавцы в магазине работают на окладе. В переменные расходы нужно включить:

— себестоимость цветов;
— упаковку букета;
— стоимость доставки букета клиенту.

Аренду помещения магазина и зарплату продавца включать не нужно — они не зависят от объема продаж. Формула маржи в этом случае выглядит так:

Маржа = Стоимость букета − (Себестоимость букета + Упаковка букета + Доставка)

Теперь пример из другой сферы.

Бизнес оказывает консультационные услуги онлайн. Консультант получает оклад в месяц. Единственные переменные расходы здесь — комиссия платежной системы. Других нет. Тогда формула выглядит так:

Маржа = Стоимость консультации − Размер комиссии платежной системы в рублях

Самое сложное при расчете маржи — определить, какие именно расходы относятся к переменным и влияют на продажу, а значит, на объем выручки. Часто предприниматели для определения структуры расходов пользуются помощью финансовых консультантов.

Маржу считают в рублях. Давайте на примере.

В январе выручка компании — 100 000 ₽.
Переменные расходы — 53 000 ₽.
Маржа в январе: 100 000 − 53 000 = 47 000 ₽.

В феврале выручка выросла до 140 000 ₽.
Переменные расходы увеличились до 84 000 ₽.
Маржа в феврале: 140 000 − 84 000 = 56 000 ₽

Маржа за февраль больше маржи за январь на 9000 ₽.

Складывается впечатление, что компания в феврале отработала лучше, чем в январе: маржа больше. Но здесь кроется ловушка, потому что эти абсолютные цифры не показывают эффективности работы компании. Чтобы правильно сравнить два месяца, надо считать не маржу, а маржинальность.

Маржинальность. Это отношение маржи к выручке. Она показывает, насколько эффективно компания продает товар или услугу: какая доля маржи в 1 рубле выручки.

Маржинальность = Маржа / Выручка × 100%

Маржинальность считается в процентах, и ее тоже часто ошибочно называют маржой. Так делать не надо.

Теперь вернемся к компании, где высчитывали маржу в январе и феврале.

Чтобы сравнить январь и февраль по эффективности, посчитаем маржинальность для каждого месяца. Напомним, что маржа за январь получилась 47 000 ₽, а за февраль — 56 000 ₽.

Маржинальность за январь: 47 000 / 100 000 × 100% = 47%.
Маржинальность за февраль: 56 000 / 140 000 × 100% = 40%.

Мы видим: маржа больше на 9000 ₽ в феврале, но вот маржинальность выше в январе.

Если бы уровень эффективности в феврале остался на уровне января, то компания заработала бы больше: маржа бы составила не 56 000 ₽, а 65 800 ₽.

По абсолютным цифрам можно подумать, что компания работает хорошо. Это будет ошибкой. А вот маржинальность сразу показывает эффективность бизнеса в разные месяцы.

Иногда маржинальность может быть отрицательной.

ИП вяжет свитера и варежки. Поступил заказ на 10 000 ₽. ИП закупила пряжи на 9000 ₽. Во время вязания ошиблась в схеме, чего пришлось докупать пряжу еще на 3000 ₽.

Маржа: 10 000 − 9000 − 3000 = −2000 ₽.
Маржинальность: −2000 / 10 000 × 100% = −20%.

Получается, на данном заказе ИП потеряла 20% от выручки.

Еще иногда маржу и маржинальность путают с наценкой. Посмотрим, в чем тут различие.

Отличие маржинальности от наценки

Маржинальность показывает, сколько дохода компании приносит каждый рубль выручки. А наценка — это коэффициент надбавки. Он показывает, сколько маржинального дохода принес каждый рубль, вложенный в закупку товара.

Наценка % = Маржа / Переменные расходы × 100%

Маржинальность не может быть больше 100%, наценка может быть какой угодно.

Закупили товар на 100 ₽, продали на 1000 ₽.

Кажется, что маржа, маржинальность и наценка — это понятия из учебника по экономике. На самом деле их полезно применять в бизнесе.

Для чего нужен расчет маржинальности

Маржа, маржинальность и наценка важны при ведении бизнеса. Но маржинальность — самый наглядный показатель из трех. Ее лучше наблюдать в динамике и следить за ней не реже раза в месяц.

Показатель маржинальности, в отличие от маржи и наценки, помогает делать выводы об эффективности продажи услуг или товаров.

Маржинальность растет → бизнес хорошо развивается, система продаж налажена и работает эффективно.

Читайте также:
Почтовый перевод: что это такое, описание и особенности

Маржинальность в рамках запланированной → процессы работают в штатном порядке.

Маржинальность снижается от месяца к месяцу → тревожный сигнал для руководителя. Значит, нужно разбираться в процессах, выяснять, где бизнес теряет деньги.

Например, в структуру переменных расходов входят:

  • закупочная стоимость товара;
  • бонус менеджера по продажам;
  • стоимость доставки товара.

При негативной динамике маржинальности понятно, что нужно срочно разбираться, где сбой:

  • возможно, повысилась закупочная цена, а закупщик об этом не сообщил;
  • бонусы менеджера слишком высоки либо неверно выстроена система мотивации;
  • выросла цена доставки и нужно поискать другую компанию-грузоперевозчика.

Знать маржинальность важно и до старта бизнеса, когда вы только определяетесь, что будете продавать. Чтобы узнать среднюю маржинальность, можно почитать форумы и пообщаться с другими компаниями. Так как средняя маржинальность, скажем, в Москве может сильно отличаться от маржинальности в Махачкале.

Конечно, ориентироваться только на маржинальность на старте недостаточно — надо составить полную финмодель бизнеса.

Маржинальность используют при подсчете точки безубыточности. Она помогает определить, сколько выручки нужно компании, чтобы покрыть все постоянные расходы и выйти в ноль. Важно учитывать уровень точки безубыточности, когда планируете продажи. Лучше, чтобы бизнес проходил точку безубыточности в 10—13-х числах месяца, плохо — если к 25-му числу и позже.

Компания определяет план продаж на февраль.

Средняя маржинальность для компании — 25%.
Постоянные расходы (аренда, зарплата сотрудников, реклама и т. д.) — 280 000 ₽.

Определяем, какая сумма выручки в месяц позволит компании покрыть расходы и выйти в прибыль:

ТБУ = Постоянные расходы / Маржинальность × 100%

ТБУ для этой компании: 280 000 / 25% × 100% = 1 120 000 ₽.

То есть в месяц нужно продать товара не меньше чем на 1 120 000 ₽, только чтобы окупить постоянные расходы.

Как рассчитать и контролировать маржинальность

Теоретически маржинальность посчитать легко, достаточно двух математических операций и листка бумаги. На практике бизнес использует расчеты в Excel и Google Таблицах, шаблоны в «1С», «ПланФакт», «ФинТабло», «Финолог» и других сервисах. Чтобы учесть много разных переменных, проще занести все данные в программу, которая автоматически выведет результат.

Отчет о прибылях и убытках в сервисе «ФинТабло»

Маржинальность — часть ежеквартальных и годовых отчетов о прибылях и убытках. Они помогают следить за состоянием дел в бизнесе. Правда, нужно уметь правильно считывать данные, а не просто их собирать. О самом отчете мы расскажем в отдельной статье.

Пример отчета о прибылях и убытках

Маржинальность нужно смотреть в динамике: например, отслеживать ежемесячно. Изменение в динамике за год помогает увидеть динамику развития бизнеса. Если маржинальность становится ниже среднего уровня маржинальности и никто это не замечает, бизнес может уйти в минус.

Маржинальность и ее изменение сообщают собственнику и руководителю о развитии бизнеса: эффективно ли построены процессы либо, наоборот, в бизнесе нужно менять и принимать управленческие решения. Но не в общем, а именно в тех процессах, которые непосредственно влияют на продажу.

Подписка на новое в

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Сейчас читают

Правила работы с самозанятыми

Компании и ИП привлекают самозанятых для разовых или нерегулярных проектов. Для бизнеса это выгоднее, чем работать с физлицами, но есть несколько правил, которые важно учитывать при таком сотрудничестве.

Как подготовить и провести презентацию

Чтобы провести качественную презентацию для инвестора, сотрудников, клиента или на большую аудиторию, нужно правильно подготовиться и помнить о правилах борьбы со стрессом.

Как заработать на елках на Новый год

Продавать новогодние елки — один из самых прибыльных сезонных бизнесов. Узнали у реальных предпринимателей, как заработать на продаже елок

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

  • Команда проекта
  • Глоссарий

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Вознаграждение

Добавлено в закладки: 0

Что такое вознаграждение. Описание и определение термина

Вознаграждение — это денежная оплата труда работников в виде заработной платы и премиальных выплат, зависящая от количества и качества труда. При комиссионном вознаграждении торговых работников плата труда зависит от денежного оборота, от денежной выручки при продаже товаров. Агентское вознаграждение -оплата агентских посреднических услуг по продаже, рекламе или покупке товара. Депрессивное вознаграждение – система, предусматривающая уменьшение суммы вознаграждения посреднику в зависимости от объема реализации. Линейные вознаграждение – система, при которой посредник получает определенный процент с оборота без каких-либо изменений в зависимости от объема реализации. Прогрессивное вознаграждение — при котором с ростом объема реализации увеличивается процент вознаграждения.

Вознаграждение– выраженное в денежной форме, это оплата труда работников. Вознаграждение представлено в виде основной заработной платы, а также выплачиваемых по итогам работы премиальных. Для торговых работников может действовать система комиссионный вознаграждения, когда размер полученной платы зависит от выручки и оборота. Существует также понятие агентского вознаграждения – плата услуг посредника по продаже или покупке товара, а также рекламе товара. Под линейным вознаграждением подразумевают систему платы, при которой сотрудник, выполняющий роль посредника, получает дин и тот же процент с оборота товара, независимо от того, каким образом меняются объемы реализации. В отличие от линейного, при прогрессивном вознаграждении размер оплаты растет по мере того, как возрастает объем реализации.

Вознаграждение и его необходимость

Рассмотрим, более детально, что значит термина вознаграждение.

  1. Привлечение лучшего персонала в организацию. Фирмы конкурируют на рынке труда, стремясь привлечь лучших специалистов (в том числе с помощью эффективной мотивации).
  2. Сохранение лучших сотрудников в организации. Когда вознаграждение в организации не соответствует тому, что предлагает рынок труда, сотрудники могут начать увольняться. Чтобы не допустить этого (ведь на обучение и развитие сотрудников потрачены деньги), руководство должно обеспечить конкурентоспособную систему мотивации.
  3. Стимулирование производительного поведения. Вознаграждение должно ориентировать работников на действия, необходимые для организации: производительность, творчество, инициативу, преданность фирме.
  4. Контроль за издержками на рабочую силу. При низком вознаграждении работники будут увольняться, при необоснованно высоком фирма может обанкротиться.
Читайте также:
Нормативное издание: что это такое, описание и особенности

Для побуждения работников к более эффективной деятельности менеджеры используют два основных типа вознаграждения — внутренний и внешний.

Внутреннее вознаграждение обеспечивает (или не обеспечивает) содержание работы. Его составляющими являются следующие:

  • чувство достижения результата;
  • чувство содержательности и значимости выполняемой работы,
    самоуважение;
  • дружба и общение, возникающие в процессе работы;
  • приемлемые условия работы и точная постановка задачи.

Внешнее вознаграждение возникает не от самой работы, а дается организацией. Онo может приобретать такие формы:

  • повышение заработной платы;
  • продвижение пo службе;
  • предоставление символов служебного статуса и престижа;
  • похвала и признание с стороны руководства;
  • дополнительные выплаты.

Рекомендации по управлению вознаграждениями

  1. Вознаграждение должно быть конкретным, опирающимся на максимально возможное информационное содержание. Люди должны точный знать, за что они (или их коллеги) поощрены.
  2. Вознаграждая работника, нужный учитывать его личностные особенности, индивидуальные потребности, интересы.
  3. Вознаграждение должно быть безотлагательным, не откладываться к менту подведения итогов работы за месяц (квартал, полугодие, год), иначе теряется острота момента (например, президент компании IBM Томас Уотсон-старший прямо на месте выписывал чеки лучшим работникам за достижения, которые он обнаруживал, исполняя роль “блуждающего менеджера” во время обходов своих предприятий).
  4. Вознаграждение должно быть реально достигаемым, нужно вознаграждать подчиненных и за небольшие успехи.

Вознаграждение как мотивация

Один очевидный ответ на вопрос о мотивации является то, что работники по найму может быть мотивирован, чтобы взять власть тем, что достижение организационных целей, конкретного управления, что дает им материальное вознаграждение, продвижение и признание. Такие сборы, конечно, стимулировать, но их влияние является удовлетворительным только при соблюдении определенных условий. Главным условием является то, что работник вклад в цели организации должны быть измерены с достаточной степенью точности. Продавцы, например, часто получают вознаграждение (по крайней мере, частично) на основе комиссии. Работники иногда вознаграждены на основе производства сдельной, хотя и в постоянно растущее число ситуаций. Контроль, а иногда и другие, получают бонусы, которые, как предполагается, связаны с их вклад в прибыль.

Но такие бонусные системы эффективны только тогда, когда успех может быть точно соотнесены с индивидуальным вкладом. Если символы, используемые для измерения эффектов, несоответствие, или из-за того, что переменные не измеряют правильно, или потому, что не правильно идентифицировать отдельные взносы, в то время как система премиум в целом неэффективным или даже иметь противоположный эффект. При оценке ряда вопросов, без должного внимания к качеству, а также поощрительных выплат премий, это приведет к снижению стоимости роста качества выпускаемой продукции. Когда невозможно оценить соответствие политики компании, что приводит к определенным действиям, они будут проигнорированы или нарушены. Продавцы могут исказить информацию о продукте, работники могут игнорировать правила безопасности, менеджеры могут “слить” трудности в других отделах.

В общем, более трудно определить вклад отдельных членов организации в достижении своих целей, чем для определения отношений между ними. Но, конечно, сильная взаимозависимость делает лучшую организацию людей, в качестве альтернативы в зависимости исключительно от рыночных сделок. Измерение трудности, возникающие в связи с индивидуальным вкладом награду за него, а не поверхностным, они возникают из-за характера организации, ее рациональности.

Многие крупные американские корпорации после Второй мировой войны пытались ответить на эту проблему, разделяя их организации на относительно автономных компонентов. Затем независимые балансы должны были объединиться для каждого отдела и используются для оценки результатов и выплаты премий.

Конечно, разделение только успешным, когда отделы действительно автономными. Если один отдел работает в основном в качестве поставщика деталей для других ведомств, то курс поведения должна быть ограничена установлением цен, по которым товары продаются в другие отделы, или определение условий, при которых департамент сможет уйти из компании, чтобы купить продукты по более низкой цене. По этим и подобным причинам, разделение может быть немного отличается от типичной структуры корпорации, и решает проблему присвоения результатов конкретным лицам только на более высоких уровнях, если в целом.

Хотя экономический бонус играет важную роль в обеспечении реализации организационных целей и приверженности управленческой власти, она ограничена по своей эффективности. Организации будет гораздо более неэффективными, чем они на самом деле, если такие награды являются единственным средством, или даже основным средством реального стимулирования. На практике поведение организаций мониторинга выявили другие важные мотивы, которые поощряют сотрудников принимать организационные задачи и полномочия в качестве основы для своих действий. Обратимся к наиболее важным из этих механизмов: организационная идентификация (идентификация).

Вознаграждение как способ удовлетворения потребностей

Ключевым элементом в теории мотивации являются потребности. Потребность – чувство человеческого физиологического, психологического или социального дискомфорта, отсутствия или необходимости что-либо. Требования подразделяются на первичные и вторичные.

Основными требованиями являются физиологический характер и, как правило, врожденными (например, потребность в пище, воде, потребность дышать, спать и т.д.).
Вторичные потребности по своей природе психологические (например, потребность в успехе, уважении, власти, любви и необходимости принадлежащие кому-то или что-то).

Основные требования, изложенные генетически, а вторичные обычно реализуется с опытом. Поскольку разные люди приобрели опыт вторичные требования отличаются в большей степени, чем первичные.

Понимание потребностей людей частного различного характера вызывает появление интереса, как форма знания и возможности для обучения удовлетворения потребностей, возникающих у индивида на определенном этапе жизни и развития. На основе интересов сотрудников о возможностях удовлетворения своих потребностей использовал стимулов.

Стимулы призваны обеспечить целенаправленное поведение человека путем ограничения или расширения его потенциала для удовлетворения потребностей нынешнего и будущего.

Стимул к работе

По содержанию стимулы являются различные экономические и неэкономические.

Читайте также:
Паспорт домовладения: что это такое, описание и особенности

Суть экономических стимулов является то, что люди в результате соблюдения требований, предъявляемых к ним, получают некоторые преимущества, которые повышают их благосостояние. Экономические стимулы относятся ко всем потребностям, которые удовлетворяют товаров и услуг с ценой. Они могут быть прямыми (денежный доход) или косвенными, обеспечивает прямое (дополнительное свободное время, позволяющее заработать в другом месте).

Чисто экономический подход несостоятелен. Опыт показал, что принцип максимизации вашей собственной выгоды не является абсолютным – против его работы: потребности эффекта насыщения (даже престижное потребление интересуют только до определенных пределов); приверженность на благотворительные цели; субъективное восприятие полезности богатства, в частности денег; влияние других.

Non-экономические стимулы подразделяются на институциональные и морально. Положительное влияние на мотивацию имеет, например, информацию об успехах, планирование профессионального развития и карьеры; Регулярная оценка, продвижение по службе.

Четкое различие между экономическими и неэкономическими стимулами не существует, и на практике они тесно связаны между собой, вызывают друг друга, а иногда просто неотделимы друг от друга. Например, продвижение по службе и рост вознаграждения связанных не только дают возможность приобрести дополнительные богатства, но слава, уважение и честь.

Мотивы (мотивация) – это чувство отсутствие чего-либо, что имеет определенное направление. Они являются проявлением поведенческих потребностей и фокусируется на достижении цели. В то же время, в зависимости от набора стимулов поведения персонала реализован таким образом, чтобы получить определенную плату, чтобы удовлетворить конкретные потребности. Вознаграждение – это все, что человек считает ценным для себя. Любой менеджер должен иметь дело с двумя основными видами наград – внутренних и внешних.

Внутреннее вознаграждение это то, что дает сама работа (для достижения результатов, содержание и значимость работы, общение в процессе работы, самооценка и т.д.). Самый простой способ, чтобы гарантировать, что внутренняя компенсация – создание соответствующих условий работы и точная постановка задачи.

Результатом процесса мотивации является достижение или не для достижения конкретных целей. Цели в этом смысле – это то, что признается в качестве средства удовлетворения потребностей. Когда человек достигает этой цели, его потребность удовлетворяется, неудовлетворенными или частично удовлетворены

Для того, чтобы определить, в каких пропорциях следует использовать внутренние и внешние вознаграждения для мотивации, руководство должно установить, каковы потребности ее работников. Сегодня лидеры поняли, что мотивация, то есть, создавая мотивацию к действию, это сложная система потребностей, которые постоянно меняются.

Внешняя плата не вытекает из самой работы, но это дает организации (заработной платы, продвижения по службе, официальные символы статуса и престижа, похвалы и признания).

Мотивация может быть внутренним (отношение, моральные обязательства и т.д.) и внешние (действия других дают возможность). На основе внутренней мотивации людей безопаснее, быстрее, добросовестнее, тратить меньше сил лучше усваивают работу и знания. Таким образом, для достижения желаемого уровня поведения производительности может быть достигнуто двумя способами:

  • выбрать человека с заданным уровнем внутренней мотивации;
  • использовать внешнюю мотивацию с помощью стимулов.

Соотношение различных мотивов, влияющих на поведение людей, мотивация, чтобы сформировать структуру, которая достаточно стабильна, но поддается целенаправленных действий по созданию, например, в процессе образования. Каждый человек индивидуален и определяется многими факторами: достигнутым уровнем благосостояния, социального статуса, классификации, позиции, ценности и так далее.

Мы коротко рассмотрели определение термина вознаграждение, стимул к работе, вознаграждение как способ удовлетворения потребностей, вознаграждение как мотивация, рекомендации по управлению вознаграждениями, вознаграждение и его необходимость. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Что такое годовая процентная доходность и как она рассчитывается?

Годовая процентная доходность – это годовой процент прибыли, полученной от инвестиций, который учитывает эффект сложных процентов.

Это полезный показатель, который нужно иметь под рукой, когда вы решаете, какой банк лучше всего и какой тип счета выбрать, чтобы максимизировать выплаты по процентам.

Если вы можете понять годовую процентную доходность, а также то, что отличает ее от простых процентов и как ее рассчитывать, это может помочь вам понять, как максимально использовать деньги, которые вы храните в банке.

Что такое годовая процентная доходность?

Годовая процентная доходность может быть определена как ставка, получаемая в результате заимствования или зарабатывания денег в течение года с учетом применения к депозитам или инвестиционным продуктам сложных процентов.

  • Акроним: APY

Как работает годовая процентная доходность

Если вы когда-либо регистрировали сберегательный счет, вы, вероятно, слышали или видели термин «годовая процентная доходность» или «APY».

Когда вы вносите средства на сберегательный счет, на денежный рынок или на депозитный сертификат (ДС), вы получаете проценты. APY точно сообщает вам, сколько процентов вы заработаете на счете в течение одного года, в зависимости от процентной ставки и частоты начисления сложных процентов, то есть процентов, которые вы зарабатываете на основную сумму (первоначальный депозит), плюс проценты с прибыли.

Почему годовая процентная доходность уникальна

По сравнению с простой процентной ставкой (без начисления сложных процентов) APY дает более точное представление о том, сколько вы будете зарабатывать на депозитном счете, поскольку учитывает начисление сложных процентов.

Начисление процентов происходит, когда вы получаете проценты как на деньги, которые вы инвестируете (или первоначальную основную сумму), так и на вашу прибыль (или прошлые накопленные проценты).

Пример единовременного годового платежа: Предположим, вы вносите 1000 долларов на сберегательный счет, на который выплачивается простая годовая процентная ставка 5%. Если ваш банк рассчитывает и выплачивает проценты только один раз в конце года, банк добавит 50 долларов на ваш счет. В конце года у вас будет 1050 долларов (при условии, что ваш банк выплачивает проценты только один раз в год).

Пример ежемесячного начисления сложных процентов: Теперь предположим, что банк ежемесячно рассчитывает и выплачивает проценты. Вы будете получать небольшие дополнения каждый месяц. В этом случае вы закончите год с 1051,16 доллара, что больше указанной процентной ставки в 5%.

Разница может показаться небольшой, но через много лет (или с более крупными депозитами) она может быть значительной. В таблице ниже обратите внимание на то, как прибыль немного увеличивается каждый месяц.

Читайте также:
Официальная инкорпорация: что это такое, описание и особенности
Период Прибыль Баланс
1 $ 4.17 $ 1004.17
2 $ 4.18 $ 1008.35
3 $ 4.20 $ 1012.55
4 $ 4.22 $ 1016.77
5 $ 4.24 $ 1021.01
6 $ 4.25 $ 1025.26
7 $ 4.27 $ 1029.53
8 $ 4.29 $ 1033.82
9 $ 4.31 $ 1038.13
10 $ 4.33 $ 1042.46
11 $ 4.34 $ 1046.80
12 $ 4.36 $ 1051.16

APR и APY

Годовая процентная ставка (APR) – это простая процентная ставка, которую банк взимает с вас в течение года по продуктам, включая ссуды и кредитные карты. Это похоже на годовой процентный доход, но без учета сложных процентов.

Ссуды по кредитной карте демонстрируют важность различения между годовой процентной ставкой и годовой процентной доходностью. Если у вас есть баланс, вы часто будете платить APY, превышающую указанную APR.

Это связано с тем, что эмитенты карт обычно добавляют процентные платежи к вашему балансу каждый месяц. В следующем месяце вы должны будете платить проценты сверх этих процентов. Это похоже на получение процентов сверх процентов, которые вы зарабатываете на сберегательном счете. Разница может быть незначительной, но разница есть. Чем больше ваш кредит и чем дольше вы должны, тем больше становится разница.

При ипотеке с фиксированной процентной ставкой годовая процентная ставка является более точной, потому что вы обычно не добавляете процентные платежи и не увеличиваете остаток по ссуде. Более того, годовая процентная ставка учитывает затраты на закрытие, которые увеличивают общую стоимость заимствования. Однако некоторые ссуды с фиксированной процентной ставкой действительно растут (если вы не оплачиваете процентные расходы по мере их начисления).

APY более точен, чем APR в некоторых ситуациях, потому что он говорит вам, сколько стоит ссуда как сложные процентные расходы. Но когда вы занимаете деньги, вы обычно видите только годовую процентную ставку. На самом деле вы можете платить APY, которая почти всегда выше для определенных типов ссуд.

Расчет APY с помощью электронной таблицы

Вы почти всегда будете видеть APY, указанную в банках, поэтому вам, как правило, не нужно делать какие-либо расчеты самостоятельно. Однако вы можете рассчитать APY самостоятельно, хотя это может быть непросто. Программное обеспечение для работы с электронными таблицами, такое как Microsoft Excel или Google Таблицы, может упростить задачу. Используйте электронную таблицу Google Таблицы для расчета APY или следуйте инструкциям ниже, чтобы создать свою собственную:

  • Создайте новую таблицу.
  • Введите процентную ставку (в десятичном формате) в ячейку A1.
  • Введите частоту начисления сложных процентов в ячейку B1 (используйте «12» для помесячного или «1» для ежегодного).
  • Вставьте следующую формулу в любую другую ячейку: =POWER((1+(A1/B1)),B1)-1

Например, если заявленная годовая ставка составляет 5%, введите «0,05» в ячейку A1. Затем для ежемесячного начисления сложных процентов введите «12» в ячейку B1.

Для ежедневного начисления сложных процентов вы можете использовать 365 или 360, в зависимости от вашего банка или кредитора.

В приведенном выше примере вы обнаружите, что APY составляет 5,116%. Другими словами, процентная ставка 5% с ежемесячным начислением сложных процентов приводит к годовому доходу в размере 5,116%. Попробуйте изменить частоту начисления сложных процентов, и вы увидите, как меняется APY. Например, вы можете показать ежеквартальное начисление сложных процентов (четыре раза в год) или один несчастный платеж в год, что даст 5% годовых.

Вычисление APY с помощью формулы

Если вы предпочитаете выполнять математические расчеты по старинке, вычислите APY вручную следующим образом:

APY = 100 [(1 + r/n)^n] – 1, где r – заявленная годовая процентная ставка в виде десятичного числа, а n – количество периодов начисления сложных процентов в год. (Карет («^») означает «возведены в степень.»)

Продолжая предыдущий пример, если вы получаете 51,16 доллара США процентов в течение года при балансе счета в 1000 долларов США, рассчитайте APY следующим образом:

  • APY = 100 [(1 + .05/12)^12] – 1]
  • APY = 5.116%

Финансовые эксперты могут признать это расчетом эффективной годовой ставки (EAR).

Вы также можете рассчитать годовую процентную доходность следующим образом:

APY = 100 [(1 + Процент/Основная сумма)^(365/Дни в срок) – 1], где проценты – это сумма полученных процентов, а основная сумма – это начальный депозит или остаток на счете.

Используя выплату процентов и остаток на счете из приведенного выше примера, рассчитайте APY следующим образом:

  • APY = 100 [(1 + 51.16/1000)^(365/365) – 1]
  • APY = 5.116%

Максимизация APY

Годовая процентная доходность увеличивается с более частыми периодами начисления сложных процентов. Если вы откладываете деньги на банковский счет, узнайте, как часто они накапливаются. Ежедневное или ежеквартальное начисление сложных процентов обычно лучше, чем годовое, но для уверенности проверьте APY для каждого счета.

Вы также можете увеличить APY самостоятельно, если посмотрите на все свои активы как на часть более широкой финансовой картины. Другими словами, не думайте об инвестиции в один депозитный сертификат (ДС) в отдельности от вашего текущего счета – все вложения должны работать вместе, помогая вам достичь ваших целей, и каждое из них должно располагаться соответствующим образом.

Чтобы максимизировать вашу личную годовую процентную доходность, убедитесь, что ваши деньги увеличиваются как можно чаще. Если два ДС дают одинаковую процентную ставку, выберите тот, который выплачивает проценты чаще (и, следовательно, имеет самую высокую процентную ставку). Вы можете автоматически реинвестировать свой процентный доход – чем чаще, тем лучше – и вы начнете получать больше процентов с этих процентных платежей.

Ключевые выводы

  • Годовая процентная доходность – это годовой процент инвестиционной прибыли, который учитывает эффект сложных процентов.
  • Это полезный показатель, который нужно иметь под рукой, особенно если вы можете отличить его от простых процентов и понять, как его рассчитать.
  • Когда вы разберетесь с APY, вы сможете решить, как максимально использовать деньги, которые хранятся в банке.
  • При расчете APY вручную используется следующая формула: APY = 100 [(1 + Процент/Основная сумма)^(365/Дни в срок) – 1]

Экономист, финансовый аналитик, трейдер, инвестор. Личные интересы – финансы, трейдинг, криптовалюты и инвестирование.

Гонорар — что это такое, виды и особенности

Гонорар (англ. «fee») — это денежное вознаграждение, которое выплачивается деятелям искусств (например, за использование или публикацию произведения) или работникам других сфер. Иногда гонорары покрывают расходы приглашенных докладчиков или волонтёров. Также данные выплаты будут считаться налогооблагаемым доходом.

Читайте также:
Патологическое опьянение: что это такое, описание и особенности

В современном мире гонорар мало чем отличается от наёмной платы согласно условиям договора найма. Касательно умственного труда, сейчас он может оплачиваться так же, как и физический. Но, в процессе оценки права на гонорар, а также вычисления его размера, учитывается фактор, который не имеет ничего общего с наёмной платой.

Что такое гонорар простыми словами

Зачастую, гонорар относится к вознаграждению для граждан «свободных» профессий. Например, писателей, адвокатов, переводчиков, художников, архитекторов и других. Некоторые профессии можно отнести к «свободным», так как наличие работы у данных людей напрямую зависит от спроса и предложения.

Именно «свободными» эти профессии называются потому, что работники не зависят от конкретного графика. Иногда гонорар выплачивают за предоставленные услуги, которые требуют компенсации, но по закону, исполнитель не может запросить её официально. К примеру, если популярный психолог будет выступать с речью на каком-либо тренинге, ему выплатят гонорар.

Размер гонорара определяется в зависимости от личности получателя, то есть уровня его популярности, влияния и компетентности, а также вложенных в создание произведения или услуги усилий и времени. К примеру, чтобы подготовить 1 час выступления, может понадобиться несколько дней. Также гонорар зависит от сферы деятельности человека и его вклада в развитие общества.

Виды гонораров

Существует несколько разновидностей гонораров, которые могут быть выплачены работникам разных сфер. Например, гонорары адвокатов и те, которые выплачиваются в качестве авторского вознаграждения будут отличаться со стороны налогообложения и законодательного регулирования.

Самые большие гонорары получают деятели искусств, например, актёры и музыканты.

Адвокатский гонорар

Существование данной разновидности гонорара обосновано с экономической точки зрения. Для клиента это одно из преимуществ за счёт обеспечения доступа к квалифицированной помощи юриста. Не потратив деньги на начальных этапах сотрудничества, у клиента есть возможность восстановить или защитить свои права. Для адвоката, гонорар, это инструмент для удержания и привлечения новых клиентов.

Но, несмотря на существенные преимущества, данный гонорар может спровоцировать ряд негативных явлений экономического и правового характера. Следует знать о нескольких «подводных камнях», которые встречаются при использовании адвокатом так называемого «гонорара успеха».

Стоимость адвокатских услуг, в данном случае, является гонораром. По условиям рынка, цена сформирована, опираясь на рыночные законы с учетом спроса и предложения и зачастую, носит договорной характер. Существуют 2 основных фактора, влияющих на определение стоимости адвокатских услуг. В первую очередь, отношения адвоката и клиента с финансовой точки зрения, должны соответствовать адвокатской этике.

Кроме этого, адвокат должен был уверен в своем финансовом благополучии. Существует ряд этических правил, которые были сформированы и закреплены в ходе адвокатской практики. Именно они обязуют юриста придерживаться конкретных правил в ходе отношений с клиентом. Основное правило, это правило затраченного труда.

Адвокатский гонорар должен быть сформирован с учётом затраченного труда, а не конкретного итога его деятельности. В ходе заключения договора, предметом должен выступать не конкретный результат (в данном случае говорится о решении суда), а деятельность, подразумевающая юридическую помощь.

Надлежащим образом адвокат выполнит свои обязательства, если он совершит каждое из указанных в договоре действий. В таком случае, у клиента не будет возможности отказать в выплате. Иначе, клиент сможет воспользоваться правом отказаться предоставлять гонорар, так как суд принял решение не в его пользу.

Существует такое понятие как «pactum de quota litis». Это заключаемое между клиентом и адвокатом соглашение, которое подписывается ещё до того, как суд вынесет заключительное решение, находящиеся в процессе разбирательства. Клиент, в данном случае, является заинтересованной стороной.

Если речь идёт о подписании такого соглашения, согласно условиям, клиент должен выплатить адвокату гонорар, по предварительно выбранной форме оплаты в том случае, если решение будет вынесено в его пользу. Говоря о законодательстве РФ, по отношению к подобному условию действует ряд ограничений.

Опираясь на правила адвокатской этики, юристу следует воздержаться от подписания договора о гонораре, при котором окончательная оплата услуг зависит от вынесенного в пользу клиента заключения. При этом, данное правило не затрагивает какие-либо имущественные споры, по которым гонорар определяется пропорционально стоимости иска на случай успеха завершения дела.

От чего зависит размер адвокатского гонорара

Это можно рассмотреть на примере покупки частного дома. В данном случае, стоимость формируется, опираясь на состояние, площадь, физический износ, использованные материалы в процессе строительства, район, инфраструктуру и другие существенные факторы.

Оплата услуг юриста практически никогда не бывает одинаковой и фиксированной.

В связи с этим, на размер гонорара могут повлиять такие факторы как:

  1. Конъюнктура рынка предоставления юридической помощи. Говорится об уровне соотношение спроса и предложения. В большинстве случаев, решение адвоката о стоимости услуг основано на рыночных механизмах конкуренции и ценообразовании в конкретном регионе.
  2. Сложность вопроса и объем работы, которую необходимо будет выполнить. Также сюда можно отнести разновидность судопроизводства. К примеру, помощь в деле о взыскании алиментов отнимет не так много сил и времени, как та, при которой человеку грозит срок лишения свободы. В последнем случае сумма будет увеличена в несколько раз. Такая же ситуация наблюдается и с объёмом работы. Чтобы направить в суд иск о взыскании алиментов, юристу достаточно собрать несколько документов. А дела, связанные с уголовным кодексом, иногда требуют подготовки нескольких сотен документов, включая работу с правоохранительными органами и свидетелями.
  3. Степень срочности. Стоимость услуг напрямую зависит от того, как быстро они должны быть предоставлены. В адвокатской практике известны ситуации, когда несколько часов могли решить исход дела. В таком случае, гонорар будет значительно выше, так как юристу необходимо скорректировать свои действия, опираясь на возникшие обстоятельства, что в дальнейшем может навредить его репутации.
  4. Количество времени, которое необходимо потратить на выполнение обязательств по договору. Иногда решение вопроса требует 2-3 заседаний, а иногда процессы затягиваются на несколько лет.
  5. Профессионализм и опыт юриста. Если клиент обращается к опытному специалисту, он рассчитывает на то, что у него будет больше шансов на решение вопроса в свою пользу. Гонорар адвоката, который успешно ведёт деятельность по конкретным делам, будет значительно выше гонорара юриста, ещё не успевшего подтвердить уровень своей квалификации на деле.
Читайте также:
Правовое государство: что это такое, описание и особенности

Также не стоит забывать о том, что на гонорар может повлиять место предоставления услуг. Если юристу придётся уезжать из города, размер выплат значительно увеличится.

Авторский гонорар

Согласно законам РФ, авторы созданных произведений искусства науки или литературы, обладают исключительным правом на них. Это означает, что каждый творец сможет использовать результат своей работы, используя любые законные способы. Использование данных результатов другими лицами возможно только в том случае, если автор даст на это согласие и получит гонорар, если законом не определены другие варианты вознаграждений или урегулирования вопроса.

В первую очередь, данные правила касаются редакции журналов и газету. В связи с этим, один из важных документов в их труде, это «Положение о выплатах авторского вознаграждения». Чтобы избежать недопонимания и разногласий, положение требует чёткой структуризации. В первую очередь, это касается сроков и порядка выплат авторского гонорара, каких-либо индивидуальных особенностей, а также размера.

Автор получает вознаграждение согласно порядку, определённому в отдельном пункте положения. Оно разрабатывается, опираясь на интересы «Российского авторского общества» (РАО), а также в соответствии Гражданским кодексом и документами «Международной конфедерации авторского сообщества».

Положение регулирует порядок:

  • выплаты авторского гонорара;
  • распределения гонорара;
  • удержание сумм из вознаграждения.

Также сюда можно отнести конкретная сроки, которых должна придерживаться сторона, выплачивающая гонорар.

Сроки и порядок получения авторского гонорара

Положение о предоставлении авторского вознаграждения должно чётко отображать сроки и порядок осуществления. Опираясь на действующие правила, зачастую применяется такая очерёдность выплат как «ежеквартально» или «ежемесячно». Кроме этого, в положении рекомендуется отразить валюту, в которой будет проведена выплата.

Если речь идёт о России, это рубль. Но, по желанию автора, можно выбрать другую валюту, например, евро или доллар. Если возникли спорные ситуации, выплата гонорара будет приостановлена до момента урегулирования вопроса. Также специалисты рекомендуют отобразить в положении максимальные пределы накопления гонорара.

Таким образом, если сумма к выплате оказывается меньше предусмотренного предела, она должна накапливаться до определённого уровня и после этого, выплачиваться. В некоторых случаях, период накопления занимает много времени. В связи с этим, в положении следует отразить временной интервал. К примеру, не позднее, чем через месяц или год.

В процессе установления ставки авторского вознаграждения нужно учесть минимальные размеры и затем, утверждать их на регулярной основе. Чтобы его утвердить, издают отдельное постановление.

Авторским советом РФ минимальный уровень ставки авторских гонораров устанавливается ежегодно.

Налогообложение гонорара

Гонорар облагается налогом, как и остальные разновидности доходов. Если организация выплачивает гонорар, она должна сообщить об этом факте получателю и Налоговой службе в случае, если выплата превышает 600 долларов США в течение одного года. Это касается всех получателей гонораров, включая тех, кто мог получить освободительную форму от налогов.

Иногда гонорар преподносится в качестве подарка, а не как налогооблагаемая компенсация. Это касается случаев, когда цель стояла в выплате вознаграждения как такового. В целом, гонорар, это доход от самозанятости и должен быть указан вместе с соответствующими расходами компании. Когда гонорар не относится к части бизнеса, его стоит отобразить в прочих расходах, то есть строке 21 документа 1040.

Кроме этого, гонорар иногда облагается налогом на самозанятость. Если речь идёт об ораторе, выезжающем за пределы региона, сюда могут применяться ряд дополнительных налогов. Иногда выступления в нескольких городах одной страны могут являться связующим фактором, позволяющим требовать с автора выплаты налогов.

Заключение

Зачастую, гонорар является добровольной платой за индивидуальные и эксклюзивные услуги конкретного лица. Такая форма вознаграждения всё чаще используется в различных бизнес сферах деятельности. Совсем недавно считалось, что гонорары могут получать исключительно деятели искусства. Но, сейчас такое вознаграждение может получить даже врач, хотя на практике это распространено только в США, где данная профессия в полной мере относится к «свободным».

Профицит: что это такое, его разновидности и роль профицита в бюджете государства

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Часто мы слышим слова, о которых имеем самое смутное представление. Например, «дефицит» и «профицит».

Мы догадываемся, что эти понятия – две грани одного явления. И если про дефицит мы знаем практически все, то о профиците стоит поговорить отдельно.

В этой статье разберем, что это такое, в каких сферах применяется данное понятие, и вследствие чего образуется профицит бюджета государства.

Профицит — это.

Это слово переводится с латинского «proficit» как «избыток». Это значит, что при наличии избытка чего-либо говорят о профиците.

Противоположное по смыслу слово (антоним) – это «дефицит».

В русском языке понятие «профицит» не употребляется в бытовом обиходе, а служит исключительно как термин в определенных сферах (об этом – в статье далее). Так, мы не говорим о профиците продуктов в холодильнике после похода в магазин. Но употребляем этот термин в контексте экономических процессов.

В экономике профицит может быть по отношению к следующим объектам:

  1. товару;
  2. платежному балансу;
  3. торговому балансу;
  4. бюджету.

Далее рассмотрим каждое из этих понятий немного подробней.

Профицит бюджета

Бюджет – это смета (схема) расходов и доходов на определенный период времени. Бюджет может формироваться отдельным человеком, организацией, государством. Более подробно о бюджете можно прочитать по приведенной выше ссылке.

На этом схематическом рисунке достаточно наглядно изображено 3 варианта состояния бюджета:

  1. если доходы превышают расходы, то бюджет профицитный;
  2. расходы больше доходов → бюджет дефицитный;
  3. расходы = доходам → бюджет сбалансированный.

Что такое профицит государственного бюджета

Бюджет государства, как и бюджет любого физического или юридического лица может быть как дефицитным, так профицитным.

Профицит госбюджета свидетельствует о том, что доходная часть бюджета превышает расходную. Это значит, что экономика государства находится в относительно стабильном состоянии: отсутствует чрезмерная инфляция (гиперинфляция), национальная валюта не дешевеет (нет скрытой девальвации).

Читайте также:
Президент РФ: что это такое, описание и особенности

Профицит госбюджета является важным показателем для иностранных инвесторов (как желтый флажок в руках проводника поезда). Это максимально снижает риски инвесторов.

Принято различать два вида профицита бюджета:

  1. первичный – учитывающий положительную разницу между доходами и расходами государства в определенном периоде без учета его долговых обязательств (долга по внешним и внутренним займам);
  2. окончательный – рассчитанный с учетом выплат по государственным долгам.

Почему возникает избыточность бюджета в РФ:

    главная причина – повышение цен на углеводороды. Не секрет, что экономика нашей страны во многом зависит от стоимости нефти и газа, экспорт которых почти на 50 % составляет доходную часть бюджета государства. При формировании бюджета за основу берется цена углеводородов на текущий момент, все расчеты зависят от этих показателей.

Если же после принятия бюджета цена резко возрастет (допустим, с 50 долларов до 100 долларов за баррель), то соответственно возрастет и наполнение доходной части бюджета. А это, в свою очередь, ведет к резкому увеличению профицита;

  • искусственное сокращение государственного финансирования различных социальных и прочих проектов;
  • увеличение объема от налогообложения физ. и юр.лиц;
  • рост таможенных пошлин.
  • Какая опасность кроется в профиците бюджета

    В ситуации, когда излишки бюджета «не работают», а просто хранятся как денежная масса в наличных деньгах и на счетах (ведь в бюджете профицит не планируется, следовательно, не запланированы и его траты), это становится негативным явлением.

    Все дело в том, что снижается конкурентоспособность национальной валюты, т.к. некоторая ее часть не находится в обороте.

    Выход из этой ситуации – погашение государственных долгов за счет профицита, увеличение пособий и дотаций малоимущим (это как?) слоям населения, снижение налогового бремени на бизнес, формирование денежного резервного фонда для форс-мажорных обстоятельств (например, устранение последствий природных катаклизмов).

    1. По информации из Федерального закона № 459-ФЗ от 29.11.2018 г.: планируется, что профицит федерального бюджета в 2019 году составит 1,932 трлн.рублей, в 2022 году – 1,224 трлн.руб., в 2022 – 0,95 трлн.руб.
    2. По оценке Министерства финансов РФ, в 2018 году бюджет впервые за последние 7 лет был исполнен с профицитом: превышение доходов над расходами составило 2,7 % от ВВП (внутреннего валового продукта), что в денежном выражении равно 2,746 трлн.руб. Это позволило увеличить ФНБ (Фонд Национального Благосостояния – основной денежный резерв РФ) с 3,75 трлн.руб. по состоянию на 01.01.2018 г. до 4,04 трлн.руб. на 01.01.2019 г.
    3. За период с января по апрель 2019 года профицит бюджета составил 2,1 % от ВВП.

    Профицит платежного баланса

    Каждое государство, независимо от состояния его экономики, продает свои товары за границу (экспорт) и ввозит товары, произведенные в других странах (импорт).

    И это касается не только промышленной и сельскохозяйственной продукции, но и услуг, рабочей силы, кредитов, инвестиций (т.е. всех внешнеэкономических операций). Очевидно, что все перечисленное может быть выражено в денежном эквиваленте и подсчитано.

    Учет (статистика) финансовых потоков между своим государством и остальными странами называется платежным балансом. Для отслеживания его динамики Центральный Банк РФ формирует отчеты периодичностью 1 раз в квартал и по итогам за год.

    Платежный баланс формируется по правилам бухгалтерского учета, т. е. проводками по дебету и кредиту (по приходным и расходным операциям). Итогом сведЕния баланса является сальдо (арифметическая разница между приходом и расходом).

    Сальдо платежного баланса может быть 3 видов:

      Положительное (активное) – финансовый поток экспортных внешнеэкономических операций больше объема импортных операций.

    Такое сальдо принято называть профицитом платежного баланса. Это свидетельствует о притоке капитала в страну и, следовательно, о развитии экономики.

    Профицит торгового баланса

    Торговый баланс – это соотношение импорта и экспорта товаров (без учета внешнеэкономических операций по услугам, движению капитала, рабочей силы и т.д.).

    По итогам подсчета экспорта и импорта в денежном эквиваленте выводится сальдо торгового баланса.

    Если преобладает импорт, то сальдо отрицательное (дефицит торгового баланса). Если преобладает экспорт – то сальдо положительное, баланс является профицитным.

    В таблице выше приведены официальные данные Росстата из ежегодного статистического сборника за 2018 год.

    Мы видим, что в период с 2015 по 2017 годы торговый баланс РФ был профицитным, и соотношение экспорта к импорту оставалось примерно на одинаковом уровне.

    Товарный профицит

    Излишек товара – это ситуация, когда товар в силу каких-либо факторов не реализуется, а остается на полках магазинов, на складах.

    Такое положение вещей говорит о том, что спрос на товар ниже, чем его предложение, т.е. налицо профицит предложения.

    Причин подобного дисбаланса несколько:

    1. завышенная цена. «Авторами» завышения цен могут быть либо производители, установившие отпускную цену намного выше себестоимости товара, либо посредники, которые являются промежуточным звеном между производителем и конечным потребителем;
    2. ошибка в планировании (завышенное ожидание спроса). Например, летом производитель надувных игрушек изготовил обычное для этого времени года количество надувных матрасов. А лето выдалось дождливым, совсем не пляжным. Матрасы так и остались лежать на полках магазинов, образовался их профицит;
    3. неэффективная работа маркетолога или маркетингового отдела (например, отсутствие или низкое качество рекламы, недостаточное мотивирование потребителя на приобретение товара и т.д.).

    Решение проблемы товарного профицита – в устранении факторов, которые ее породили:

    1. снижение цены. На этапе производства – путем снижения себестоимости товара и (или) отпускной цены (что ведет к снижению прибыли производителя). На этапе реализации – уменьшение «накруток» посредников.
      Как правило, цену на товар, который уже приобретен посредником для последующей реализации, возможно снизить только за счет посреднического процента. Основная форма снижения цены на профицитный товар – проведение акций и установка скидок;
    2. тщательное планирование (уменьшение) объема выпуска товара на следующий период с учетом имеющегося в настоящее время профицита;
    3. повышение эффективности маркетингового отдела (замена сотрудников или повышение их квалификации).

    Хотите быть в курсе актуальных новостей? Читайте наш блог!

    Читайте также:
    Патентная заявка: что это такое, описание и особенности

    Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

    Эта статья относится к рубрикам:

    Комментарии и отзывы (3)

    Ничего хорошего в профиците не вижу, ведь деньги всегда есть на что потратить. Недавно мосты рушиться начали, значит на их содержание деньги не выделяются из бюджета, а всё потому что наши чиновники заигрались в профицит.

    Игорь: уточняйте, про какую страну вы пишите. Ну, уж точно не про Россию, хотя вряд ли в какой-то другой стране постсоветского пространства имеется (имелся) профицит бюджета.

    Либо вы давно в России не были. Сейчас тут главная проблема найти мост, который не ремонтируется прямо сейчас или не ремонтировался совсем недавно.

    Это как про Москву сказать, что там вообще ничего не строится (москвичи поймут, ибо живут как на постоянной стройке).

    Хотя, на первый взгляд, профицит бюджета кажется положительным явлением, он порождает некоторые проблемы. Например, как справедливо распределить свободные средства между нуждающимися.

    Профицит бюджета – это что такое простым языком

    Профицит бюджета — это, простыми словами, превышение доходов над затратами. Это редкое явление, которое может свидетельствовать как об улучшении работы экономии, так и о других факторах, в том числе неправильном управлении. В чем особенности профицита бюджета? Что это такое? Рассмотрим эти вопросы, а также поговорим о видах и причинах такого явления, выделим плюсы и минусы.

    Что это такое

    Профицит государственного бюджета — это положительное сальдо, а именно превышение получаемой прибыли над бюджетными затратами. Условно он делится на первичный и вторичный. Первый рассчитывается без учета расходов на покрытие задолженности, а второй учитывает действующие кредиты.

    Рассмотрим, что такое профицит бюджета простым языком и выделим его особенности. Понятие применяется при оценке возможностей для снижения размера задолженности государства перед кредиторами. Простыми словами, первичный профицит — показатель, подразумевающий следующее: разница между доходами бюджета и размером кредитов больше, чем между расходами и суммой обслуживания госдолга.

    Появление такой ситуации требует оперативных действий, а именно:

    • уменьшения доходов от продажи госсобственности;
    • повышения бюджетных затрат;
    • перенаправления появившихся денег на погашение обязательств и т. д.

    Профицит бюджета — это, простыми словами, дополнительный ресурс, который можно использовать для покрытия долговых обязательств. Но важно учесть, что при неправильном распределении он может принести много проблем.

    Причины

    Выше мы рассмотрели значение «профицита бюджета», и что это означает. Но возникает другой вопрос — в чем причины его появления. Их несколько:

    1. Повышение цены на нефть , газ и другие энергоносители. К примеру, в 2000 году возник профицит бюджета РФ именно по этой причине (увеличение цены на нефть). В результате страна получила дополнительную прибыль.
    2. Экономический рост. Эксперты сходятся во мнении, что это лучшая причина для появления такой ситуации. Простыми словами, государство получает дополнительную прибыль за счет повышения объема продаж, увеличения доходов разных субъектов и т. д. Это чистая прибыль, которую в дальнейшем можно пускать на развитие государства и выполнение долговых обязательств.
    3. Благоприятная ситуация на мировом рынке. Профицит федерального бюджета может возникнуть при удачном стечении обстоятельств, когда товары страны получают признание и активно продаются на мировых рынках. Минус в том, что такая тенденция сохраняется не долго, и прибыль быстро заканчивается.
    4. Увеличение налоговых ставок. Такую ситуацию называют налоговый профицит, возникающий при наличии соответствующих решений со стороны правительства. Простыми словами, это следствие работы ФНС. При этом бюджет получает дополнительные деньги.
    5. Накопление денег на дальнейшие расходы. Нередко бывают ситуации, когда государство собирает средства на строительные работы, реализацию государственных программ, погашением долга перед внутренними и внешними кредиторами.
    6. Запланированное увеличение доходной части государства. Простыми словами, правительство предусматривает такое развитие ситуации, поэтому появление дополнительных средств является регулируемым явлением.

    Понятие профицита бюджета очень широкое, что обуславливает множество причин для его возникновения. Лучше всего, если такая ситуация возникла в следствии экономического роста и увеличения продаж. Повышения уровня прибыли со стороны граждан влечет за собой лучший сбор налогов и получение чистого дохода. Простыми словами, правильное использование этих денег имеет позитивное влияние на экономику страны и ее развитие. Задача правительства в том, чтобы правильно распорядиться имеющимися деньгами.

    Рассматривая вопрос, что значит профицит бюджета, важно охватить еще один важный момент — разновидности такого понятия. Как отмечалось, профицит бывает первичным и вторичным. Простыми словами, первый не учитывает обязательства перед кредиторами, а второй берет их во внимание.

    Но существуют и другие виды профицита бюджета, подразумевающие деление на уровни.

    Профицит может быть:

    1. Государственным (муниципальным). Это баланс доходов и затрат государства за конкретный временной промежуток. Простыми словами, госбюджет условно делится на федеральный, региональный и местный. Он состоит из доходов и расходов. Задача правительства в том, чтобы удержать эти параметры приблизительно на одном уровне. Для этого нужно знать источники получения дохода и основные направления расходования средств.
    2. Федеральным. Это главный финансовый план страны, утвержденный Федеральным собранием в виде закона.
    3. Региональным. Здесь подразумевается профит для территориальных бюджетов, обеспечивающих нормальное функционирование субъектов РФ.
    4. Местным. Суть — получение «излишков» на третьем уровне бюджетной системы. Простыми словами, речь идет о деньгах муниципальных образований (на уровне городов).

    Рассматривая виды, нельзя не отметить профицит бюджета при полной занятости. Эта ситуация возникает в случае, когда экономика страны находится в состоянии занятости.

    Существует также другая классификация. Профицит может быть:

    • фактический бюджетный (рассчитывается за вычетом профицита при полной занятости);
    • бюджета на предприятии (здесь работает такой же принцип, как в экономике, но на уровне одной компании);
    • семейного бюджета (отношение доходов и расходов на уровне семьи).

    Если говорить простыми словами, профицит бюджета России классифицируется только по двум категориям — первичный и вторичный. Остальные разделения созданы в большей степени для удобства, а также быстрой оценки распределения прибыли и учета затрат.

    Это хорошо или плохо

    Многие эксперты до сих пор спорят по поводу сущности такого явления, как профицит бюджета — хорошо или плохо. Здесь мнения разделяются. Одни утверждают, что такое явление дает дополнительный импульс для развития страны, а другие уверены в обратном.

    Читайте также:
    Основные средства: что это такое, описание и особенности

    Если говорить простыми словами, такая ситуация имеет следующие плюсы:

    1. Получение стратегического запаса при возникновении непредвиденных трат в будущем году на случай ЧП или других форс-мажорных ситуаций. Простыми словами, правительство всегда найдет способ, как использовать «лишние» деньги.
    2. Латание «дыр» в вопросах государственного регулирования — погашение текущей задолженности, улучшение инвестиционного портфеля и т. д.
    3. Ослабление «хватки» со стороны налоговой инспекции, повышение шансов для местных бюджетов на более быстрое развитие.
    4. Появление доверия к государству. Профицит бюджета является стимулом для многих инвесторов покупать ценные бумаги страны или инвестировать средства в бизнес.

    Несмотря на явные преимущества, существуют и минусы профицита бюджета. Многие экономисты утверждают, что появление такого фактора свидетельствует о жесткой государственной политике и дефиците денег в экономике.

    Здесь узнайте, что значит стагнация, какие она имеет последствия.

    1. Уменьшение конкурентоспособности страны. из-за «вымывания» средств из национального оборота.
    2. Увеличение кредитной нагрузки. К примеру. из-за дисбаланса долгов появляется дополнительный бюджет. Это часто сопровождается повышением общего долга по стране.
    3. Несбалансированность внутренней политики и неправильное распределение денег между разными отраслями.
    4. Повышение налоговой нагрузки (характерно для налогового профицита).
    5. Увеличение уровня безработицы и т. д.

    При рассмотрении последствий профицита нужно понимать порядок его использования. Простыми словами, государство должно правильно применить имеющиеся деньги, ведь только в этом случае можно получить чистый доход и использовать его на реализацию полезных замыслов. В остальных случаях профицит бюджета может свидетельство об экономическом спаде и даже кризисе. Вот почем эксперты активно рассматривают, чем плох денежный профит на уровне государства, и какими могут быть последствия.

    Ситуация в России: цифры и факты

    Теперь вы знаете понятие и особенности слова «профицит» применительно к бюджету. Анализ этого параметра крайне важен для экономистов, которые должны понимать причины явления. Им важно знать, куда идет страна, и нужно ли предпринимать дополнительные меры.

    К примеру, в России профицит федерального бюджета за 2018 год равен около 3 миллиардов долларов, а это более 3 % от ВВП. Наибольший объем доходов поступил от ФНС (более 10 млрд рублей), что почти на 93% выше плана. Дополнительные начисления поступают от таможни (около 5,5 млрд рублей) и других федеральных структур. Причиной стало увеличение доходов от продажи нефтепродуктов. Первоначально правительство закладывало меньшую стоимость нефти, которая впоследствии пошла в рост. Не удивительно, что профицит бюджета значительно вырос.

    По прогнозам экспертов, умеренный профицит бюджет РФ сохраняется и в 2019 году. Изменения в худшую сторону могут возникнуть только при уменьшении стоимости нефти или введении дополнительных санкций.

    Что касается мировой практики, профицит бюджета характерен для многих экспортеров сырье. К примеру, у Брунея он достигает 40%, у Кувейта — 22-25%, у Макау — 15-20% и т. д. В странах без природных ресурсов такая ситуация является более редким явлением.

    Итоги

    Выше мы разобрали значение слова «профицит» простыми словами, изучили особенности и виды этого термина. Важно понимать, что превышение доходов над расходами — не всегда позитив. Такая ситуация может свидетельствовать о жесткой экономической политике, а также неправильном распределении средств. Если дополнительные средства в бюджете появляются на фоне экономического роста, задача правительства — правильно распределить полученные резервы. Здесь поделимся инструкцией, как в киви перевести из долларов в рубли.

    Профицит: что это такое, причины и недостатки

    Понятие «профицит» в переводе с латинского означает «избыток», и не используется в бытовом обиходе, а служит термином, употребляемым в контексте процессов в экономике. Антонимом этого понятия, то есть противоположностью, является слово «дефицит». В этой статье мы подробно расскажем простыми словами, что это такое профицит, в каких сферах используется, и какие причины влияют на образование профицита государственного бюджета.

    Значение основных терминов

    Профицитом является превышение финансовых поступлений (доходов) относительно финансовых трат (расходов). Профицит может быть:

    • бюджетным;
    • торговым;
    • экспортным (импортным);
    • банковским и прочим.

    Бюджет представляет собой смету доходов и расходов на определённое время и может быть сформирован отдельным гражданином (личный бюджет), компанией, государством. Существуют три состояния бюджета:

    1. Профицитный, когда доходы выше расходов.
    2. Дефицитный, когда расходы превышают доходы.
    3. Сбалансированный, когда расходы и доходы равны.

    Любой бюджет, как государственный, так и юридического или физического лица, может стать профицитным или дефицитным. Профицит госбюджета указывает на то, что доходные статьи бюджета превышают расходные. Это означает, что государственная экономика относительно стабильна и характеризуется отсутствием чрезмерной инфляции и скрытой девальвации (обесценивания национальной валюты).

    Профицит государственного бюджета – важный показатель для зарубежных инвесторов, который максимально снижает их риски. Различают два вида профицитного бюджета:

    • первичный. Учитывает превышение доходов над расходами государства в конкретный период без долговых обязательств (внешних и внутренних займов);
    • окончательный. Рассчитывается, учитывая выплаты по госдолгам.

    Причины возникновения профицита

    Профицит госбюджета в России может возникает в результате:

    1. Повышения стоимости углеводородов. Особенность российской экономики – сильная зависимость от цены на нефть и газ. Экспорт этих энергоносителей составляет почти половину доходной части госбюджета. Когда формируется бюджет, за основу берётся текущая стоимость углеводородов. Если их стоимость резко возрастает, то растёт и доходная часть бюджета, а это резко увеличивает профицит.
    2. Искусственного сокращения финансирования государством социальных и других проектов.
    3. Увеличения налогообложения физических и юридических лиц.
    4. Роста таможенных пошлин.

    Бюджетный профицит

    Бюджетный профицит – ситуация в экономике, когда доходы бюджета выше расходов. Если финансовые ресурсы сосредоточены в органах власти, это может привести к уменьшению финансовых возможностей хозяйствующих субъектов, что мешает им оснащать производство, внедрять новые технологии и добиваться эффективных результатов. Поэтому ситуация, когда излишние доходы сконцентрированы в бюджете, считается вредной.

    Так как профицит бюджета оказывает негативное влияние на государственную экономику, законодательством многих государств предусмотрены правовые нормы, запрещающие формирование и принятие бюджета с доходами, превышающими расходы. Бюджетный кодекс РФ предусматривает, что составление и утверждение любого бюджета (федерального, регионального, местного) должно осуществляться без профицита.

    Читайте также:
    Пенсионный негосударственный: что это такое, описание и особенности

    Если прогнозируется, что доходы превысят расходы, принимаются следующие меры по устранению бюджетного профицита:

    • сокращение доходов от реализации государственного (муниципального имущества), госзапасов и резервов;
    • направление средств из бюджета на дополнительные выплаты долговых обязательств;
    • увеличение расходов бюджета, к примеру, передача части доходов в бюджеты других уровней.

    Профицит государственного бюджета считается положительным явлением, если возникает при экономном и эффективном использовании бюджетных средств (со 100% финансированием, предусмотренным бюджетными расходами). Когда высокая доходность бюджета получена из-за того, что выгодно сложилась экономическая конъюнктура, как следствие бума или экономии, или недофинансированных расходов, то профицит оценивается отрицательно.

    Однако, по какой бы причине не образовался профицит, нужно принимать меры, чтобы сохранить бюджетные средства, которые не предназначены для расходов в утверждённом бюджете. Чаще всего, средствами профицитного бюджета пополняются резервы, погашаются государственные долги, покрываются расходы, предусмотренные бюджетом на следующий финансовый год.

    Платёжный профицит

    Каждая страна, независимо от её экономического состояния, экспортирует и импортирует товары, реализует отечественную продукцию за рубеж и ввозит продукцию, произведённую в других государствах. Это не только промышленные и сельскохозяйственные товары, но и услуги, рабочая сила, кредиты, инвестиции, то есть все внешнеэкономические операции. Все это может выражаться в денежном эквиваленте и подсчитываться.

    Платёжный баланс – это статистика (учёт) финансовых потоков между отдельной страной и другими государствами. Является систематизированной записью результатов любых внешнеэкономических операций за определённый период времени. Кредитом платёжного баланса (плюсом) является приток валюты из-за границы, дебетом (минусом) – отток валюты из государства.

    При отслеживании динамики платёжного баланса, Центральным банком РФ формируются ежеквартальные отчёты и по итогам года. Формирование производится в соответствии с правилами бухучёта, то есть сводятся приходные и расходные операции (дебет и кредит). Результат сведённого баланса – сальдо (разница прихода и расхода). Сальдо бывает трёх видов:

    1. Положительным (активным). Финансовые потоки от экспорта больше финансовых потоков от импорта. Другими словами, это профицит платёжного баланса, который указывает на приток капитала в государство, а значит и на развитие экономики.
    2. Отрицательным (пассивным). Экспортные операции меньше импортных. Такая ситуация является дефицитом платёжного баланса и характерна для государств с неразвитой экономикой.
    3. Нулевым. Импортные и экспортные внешнеэкономические операции имеют равный денежный эквивалент.

    Профицитный платёжный баланс может вызвать следующее:

    • увеличиваются доходы и расходы бюджета страны;
    • развивается инфраструктура;
    • повышается качество и уровень жизни населения страны;
    • увеличивается денежная масса;
    • денежные средства направляются на развитие хозяйственной деятельности.

    Торговый баланс является соотношением товарного импорта и экспорта (без услуг, движения капитала, рабочей силы и пр.). Подсчёт денежного эквивалента импорта и экспорта приводит к выведению сальдо. При преобладании импорта сальдо отрицательное (дефицитный торговый баланс), при преобладании экспорта – положительное (профицитный баланс).

    Товарный профицит

    Излишек товаров – ситуация, при которой товары по каким-то причинам не реализуются, а остаются в магазинах или на складах. Это указывает на то, что спрос ниже предложения, то есть наблюдается профицит предложения. Существует несколько причин, вызывающих подобный дисбаланс:

    Причина Комментарий
    Завышенная стоимость Стоимость товара может завышаться или производителями, которые установили отпускную цену, намного превышающую себестоимость товара, или посредниками – промежуточным звеном между производителями и конечными потребителями
    Ошибочное планирование (завышение ожидаемого спроса) Например, к лету производителем надувных игрушек были изготовлены надувные матрасы. Лето оказалось дождливое и не пляжное, матрасы не раскупили, образовался профицит
    Неэффективность работы маркетологов Неэффективно сработал маркетинговый отдел: отсутствовала реклама (или была низкого качества), недостаточно мотивировались потребители на покупку товара и т. п.

    Ликвидация товарного профицита означает устранение факторов, которые его вызвали:

    • снижение стоимости товара. На производственном этапе – снижением себестоимости продукции или отпускной цены (что снизит доходы производителей). На этапе реализации – уменьшить «накрутки» посредников. Стоимость товара, уже приобретённого посредником для продажи, можно снизить лишь, уменьшив посреднический процент. Основной формой снижения стоимости профицитного товара являются различные акции и система скидок;
    • тщательное планирование (уменьшение) выпуска продукции на следующие периоды, учитывая имеющийся профицит;
    • повышение эффективности маркетинга (замена сотрудников или повышение их квалификации).

    Способов избавления от излишков товара или материальных средств множество. Но их нужно направить грамотно и это является необходимостью, так как при избытке товарного запаса требуются значительные ресурсы: хранение на складе, заморозка средств, инвентаризация и учёт и т. д. Избыток товара представляет для предприятия самую большую опасность, когда оно только внедряется на рынок или переживает период выживания, то есть в моменты самой большой нужды в ресурсах и средствах.

    Преимущества и недостатки профицита

    Профицит имеет преимущества и недостатки:

    Преимущества Недостатки
    При составлении бюджета на очередной год, остаётся запас на форс-мажорные расходы (если возникнут чрезвычайные ситуации или природные аномалии) Если просто хранить избыток любых средств, их ценность постепенно снизится
    Грамотный подход позволит за счёт профицитного бюджета нейтрализовать негативные последствия государственного долга, направить средства на инвестирование, создание финансовой подушки безопасности Уменьшаются возможности производственных предприятий
    Слабеет давление на бизнес, так как ведётся либеральная налоговая политика, в результате быстрыми темпами развивается экономика Наблюдается меньшая эффективность региональных органов власти, которые бездумно копят средства, вместо того, чтобы направлять их на развитие экономики и улучшение инфраструктуры государства

    Можно с уверенностью сказать, если деньги «поглощает» бюджет или всевозможные накопительные фонды, это не будет прагматичной политикой, так как средства не направляются на развитие экономики.

    В итоге рекомендуем ознакомиться с некоторыми статистическими данными. При анализе экономик разных стран за последние 10 лет, прослеживается следующее соотношение профицитного и дефицитного бюджета. Рассматривалось 30 стран с высоким экономическим уровнем: у 51% из них зафиксирован дефицит, у 49% – профицит бюджета. Причём экономика ни одного из государств не достигла баланса доходов и расходов.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: