Взаимное страхование: что это такое, описание и особенности

Компания взаимного страхования

Что такое Компания взаимного страхования?

Компания взаимного страхования – это страховая компания, которой владеют страхователи. Единственная цель компании взаимного страхования – обеспечить страховое покрытие ее членов и держателей полисов, а ее членам предоставляется право выбирать менеджмент. Компании взаимного страхования вкладывают средства в портфели, как в обычный паевой инвестиционный фонд , при этом любая прибыль возвращается участникам в виде дивидендов или сокращения премий. Федеральный закон, а не закон штата определяет, можно ли классифицировать страховщика как компанию взаимного страхования.

Ключевые моменты

  • Страховая компания, принадлежащая страхователям, является компанией взаимного страхования.
  • Компания взаимного страхования предоставляет своим членам и держателям полисов страховое покрытие по цене или почти по стоимости.
  • Любая прибыль от премий и инвестиций распределяется между ее членами через дивиденды или уменьшение премий.
  • Компании взаимного страхования не котируются на фондовых биржах, но, если они в конечном итоге решат стать, они «демутуализируются».
  • Федеральный закон определяет, может ли страховщик быть компанией взаимного страхования.

Понимание компании взаимного страхования

Цель компании взаимного страхования – предоставить своим членам страховое покрытие по стоимости или почти по стоимости. Когда у компании взаимного страхования есть прибыль, эта прибыль распределяется между членами через выплату дивидендов или сокращение премий .

Компании взаимного страхования не торгуются на фондовых биржах, поэтому их инвестиционная стратегия позволяет избежать давления, связанного с необходимостью достижения краткосрочных целей по прибыли, и может работать так, как лучше всего подходит для своих членов с целью получения долгосрочной выгоды. В результате они инвестируют в более безопасные активы с низкой доходностью. Однако, поскольку они не торгуются на открытом рынке , держателям полисов может быть сложнее определить, насколько финансово платежеспособна компания взаимного страхования или как она рассчитывает дивиденды, которые отправляет обратно своим членам.

Крупные компании могут создавать компании взаимного страхования в качестве формы самострахования, либо объединяя подразделения с отдельными бюджетами, либо объединяясь с другими аналогичными компаниями. Например, группа врачей может решить, что они могут получить лучшее страховое покрытие и снизить взносы, объединив средства для покрытия аналогичных типов рисков.

Когда компания взаимного страхования переключается с принадлежащей участникам на торги на фондовом рынке , это называется «демутуализацией», и компания взаимного страхования становится компанией по страхованию акций. Это изменение может привести к приобретению страхователями акций вновь размещенной компании. Чаще всего это делается как форма привлечения капитала. Компании по страхованию акций могут привлекать капитал, распределяя акции, в то время как компании взаимного страхования могут привлекать капитал только путем заимствования денег или повышения ставок.

История компаний взаимного страхования

Взаимное страхование как концепция возникло в Англии в конце 17 века для покрытия убытков от пожара. Это началось в Соединенных Штатах в 1752 году, когда Бенджамин Франклин учредил Филадельфийскую благотворительную организацию по страхованию домов от ущерба от пожара. Компании взаимного страхования сейчас существуют почти повсюду в мире.

За последние 20 лет страховая отрасль претерпела серьезные изменения, особенно после того, как законодательство 1990-х годов устранило некоторые барьеры между страховыми компаниями и банками. Таким образом, скорость демутуализации увеличилась, поскольку многие взаимные компании хотели диверсифицировать свои операции за пределами страхования и получить доступ к большему капиталу.

Некоторые компании полностью перешли в владение акциями , в то время как другие образовали компании взаимного страхования, которые принадлежат держателям полисов преобразованной фирмы взаимного страхования.

Договор страхования: виды, условия и порядок заключения

Почти любое действие в правовом поле — от купли-продажи до предоставления денежных средств в долг — скрепляется договором, который подписывают обе стороны. На рынке страховых услуг — если нужно застраховать автомобиль, ипотечную квартиру или выезд за рубеж — все условия, риски и обязанности вносятся в договор страхования. Как он устроен, рассказывает Mafin Media.

Читайте также:
Вексельный устав: что это такое, описание и особенности

Договор страхования — соглашение между страховой компанией (страховщиком) и страхователем. Компания обязуется компенсировать убытки и выплатить определенную денежную сумму (страховую выплату) при наступлении страхового случая. Страхователь же уплачивает страховщику денежную сумму (страховую премию). Она позволит создать достаточный резерв для последующей выплаты по полису.

Договоры страхования различаются в зависимости от рисков, которые они покрывают: застраховаться можно и от стихийных сил природы, и от риска банкротства.

Виды страховых договоров

По закону в России осуществляется больше 20 видов страхования. Условно их можно разделить на три группы.

Личное страхование

По такому договору можно защитить, пожалуй, самый важный личный актив — жизнь . Страховой полис покроет риски от несчастных случаев, болезней и инвалидности, а экономический смысл страховки заключается в возврате части доходов страхователя ему самому или его близким. Предусмотреть благополучное будущее в рамках данного вида страхования можно и с помощью накопительного и инвестиционного страхования. Таким образом можно позаботиться о своей пенсии и создать накопления для детей.

Имущественное страхование

Риски по данному виду договора связаны личной собственностью — от недвижимости до транспорта . Защита предусматривается от потери, хищения, умышленной порчи и повреждения. В сделках с недвижимостью среди прочего есть риск потери права собственности. Обезопасить себя, например при покупке ипотечного жилья, можно с помощью титульного страхования. Банки могут потребовать такого вида страховки от заемщика.

Страхование риска ответственности

Широко известный договор ОСАГО — пример страхования ответственности, когда водитель страхуется от риска причинить ущерб третьим лицам или их собственности . Нанести вред чужому имуществу можно не только на дороге, но и во время ремонта в своей квартире. В таком случае страховка пригодится, чтобы покрыть убытки от «потопа» соседей снизу. В бизнесе тоже можно защититься от недобросовестных подрядчиков, застраховав ответственность за ненадлежащее исполнение договора.

Условия страхового договора

Это способ зафиксировать сторонами их взаимные права и обязанности. В страховой договор компания вносит совокупность условий, при которых она готова взять на себя ответственность за принимаемые риски, а страхователь может согласиться с ними и подписать договор или не согласиться и обратиться к другому страховщику. Ведь у каждой страховой компании эти условия свои .

Закон обязывает страховые организации вносить в договор существенные условия — они перечислены в Гражданском Кодексе Российской Федерации. Без них сделку не признают заключенной. Кроме того, в договоре прописываются дополнительные условия, которые определяются сторонами на основании их интересов.

Как заключается договор страхования

Гражданский Кодекс предписывает обязательную форму для заключения договора страхования — письменную. Несоблюдение данного условия влечет недействительность договора .

Страхователь обращается к страховщику и подает заявление. Вместе они подписывают договор, и производится оплата. После получения документа о факте оплаты страховая компания вручает страхователю полис . Договор страхования считается заключенным с момента принятия страхователем этих документов или подписания договора.

Вместе со страховым полисом компании важно донести до своего клиента правила страхования.

Требования к оформлению страхового полиса

Страховой полис должен содержать:

  • название документа;
  • фамилию, имя, отчество или название страхователя и его адрес;
  • данные страховщика: название, юридический адрес и банковские реквизиты;
  • предмет страхования, а именно что страхуется данным договором;
  • страховую сумму, т. е. максимальный размер компенсации, которую компания может возместить владельцу полиса при наступлении страхового случая. Чем она больше, тем больше страховая премия;
  • указание страхового случая: после наступления какого события случай будет считаться страховым;
  • страховую премию: размер страхового взноса за услуги страховой компании, сроки и порядок его внесения;
  • срок действия договора;
  • подписи обеих сторон.
Читайте также:
Что грозит собственнику, если он не платит за услуги ЖКХ

*Данные, указанные в полисе, являются вымышленными и используются исключительно в целях информирования читателей Mafin Media о структуре документа. Не является публичной офертой.

Взаимное страхование

  • Что такое взаимное страхование
  • Порядок создания и функционирования общества
    • Члены общества, их права и обязанности
  • Характерные признаки метода взаимного страхования на современном этапе
    • Взаимное страхование в РФ и за рубежом
  • Какую систему налогообложения можно использовать

Что такое взаимное страхование

Взаимное страхование — это форма страховой защиты, основанная на договоренности внутри группы юридических, физических лиц по вопросам возмещения убытков, возникших вследствие случайных событий, за счет средств сформированного из взносов членов группы страхового фонда.

При взаимном страховании каждый участник группы одновременно выступает и страхователем, и членом страхового общества.

Порядок создания и функционирования общества

В создании общества могут принимать от 3 до 500 юридических лиц, от 5 до 200 физических. Все они входят в состав общего собрания, уполномоченного проводить голосование, утверждать устав, создавать органы контроля и управления.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Реализация деятельности общества возможна только после получения им лицензии ЦБ РФ, занесения в государственный реестр субъектов страхования.

Главными органами управления в обществе являются:

  1. Собрание членов общества.
  2. Правление.
  3. Директор.

Финансовая деятельность должна находиться под контролем службы внутреннего аудита.

Для обеспечения первоначальных расходов каждый из членов общества вносит вступительный взнос в виде денежных средств, недвижимого или движимого имущества. Оценка стоимости взноса выполняется правлением в соответствии с текущей рыночной ценой.

В случае, если собственник имущества не согласен с оценкой, правление приглашает независимого эксперта.

Каждое общество должно сформировать резервный фонд, способный гарантировать выполнение взятых обязательств. При этом резервные средства разрешается инвестировать в соответствии с условиями ЦБ России.

Члены общества, их права и обязанности

Каждый из членов общества имеет право:

  • избираться в органы управления;
  • принимать участие в управлении обществом;
  • оформлять страховку в данном обществе;
  • получать полную информацию о группе, к примеру, о деятельности и ее результатах, итогах проведенных проверок;
  • выходить из состава на добровольной основе.

При ликвидации группы каждый из ее участников имеет право на получение части имущества, оставшейся после погашения долгов перед кредиторами.

Среди основных обязательств можно выделить:

  • соблюдение прописанных в Уставе правил;
  • исполнение решений, вынесенных органами правления;
  • своевременные выплаты обязательных взносов.

При выходе из состава организации любой ее участник несет ответственность по взятым на себя до момента выхода обязательствам в течение следующих 2 лет.

Характерные признаки метода взаимного страхования на современном этапе

К характерным признакам метода относятся:

  1. Объединение финансовых средств страхователями в специально созданной компании-страховщике с целью страхования своих имущественных интересов посредством распределения ущерба между собой.
  2. Создание страхового фонда за счет взносов, оформление его в виде совместной собственности.
  3. Отсутствие у отдельно взятого страхователя единоличного права на распоряжение средствами фонда.
  4. Наличие у каждого участника прав и обязанностей по управлению.

Важная характеристика метода — наличие у страхователей материальной ответственности и распределение этой ответственности между страховщиком и его страхователями.

Читайте также:
Бюджетные ассигнования: что это такое, описание и особенности

Взаимное страхование в РФ и за рубежом

Система взаимного страхования многообразна, распространена во многих развитых странах. Общее количество обществ на 2020 год составляет более 3000 единиц. При этом наибольшая доля приходится на США — там насчитывается 628 крупных групп, что составляет более половины национального рынка страхования.

В азиатских странах успешные крупные ОВС составляют чуть менее 20% от общего количества страховщиков. В Европе только одна из 17 страховых организации, располагающих активом более 50 млрд. долларов, основана на методе взаимности.

В российской правовой сфере понятие ОВС закрепилось в начале 2008 года. Вышедший закон наделил общества правом страховать самые разные имущественные риски:

  • жилую и коммерческую недвижимость;
  • автотранспорт;
  • хозяйственные постройки на дачных и садовых участках;
  • домашнее имущество;
  • имущество коммерческих фирм.

Однако, в сравнении с распространением метода взаимного страхования в США и странах азиатско-тихоокеанского региона, развитие его в России нельзя назвать динамичным. Это связано с:

  • отсутствием заинтересованности и поддержки со стороны государства;
  • несовершенством регламентирующего деятельность ОВС законодательства;
  • ограничением сферы деятельности, связанным с исключением из рынка личного страхования: невозможности страхования жизни, пенсии, здоровья, страхования от несчастного случая.

Значимый фактор, тормозящий увеличение количества обществ взаимного страхования в РФ — недостаточная осведомленность предпринимателей и гражданских лиц о преимуществах метода, его возможностях.

Какую систему налогообложения можно использовать

Порядок налогообложения организаций-участников групп взаимного страхования основан на следующих положениях:

  1. Вступительные и членские взносы не признаются для целей налогообложения — статья 270 Налогового кодекса.
  2. Страховые платежи по договору добровольного страхования организации-участника ОВС признаются расходами для целей налогообложения прибыли — статья 263 НК.
  3. Затраты, связанные с личным страхованием организаций-членов ОВС, не облагаются налогом на прибыль.
  4. Налогообложение страховых выплат членам общества — физическим лицам осуществляется в установленном порядке — статья 213 НК.

ОВС обязано удерживать налог на доходы физических лиц с выплат физическим лицам по любым видам страхования в том случае, когда страхование выполняется не посредством заключения договора добровольного страхования, а путем уплаты членских взносов, на основании членства в обществе.

Общество может использовать общую систему налогообложения с учетом приведенных выше положений. Применение упрощенной системы запрещено статьей 346.12 Налогового кодекса.

Взаимное страхование

Вы будете перенаправлены на Автор24

Понятие и сущность взаимного страхования

Взаимное страхование – это организационная форма страховой защиты, целью которой является страхование имущественных интересов членов специального общества, создаваемого на добровольной основе путем объединения необходимых для его функционирования средств.

Для осуществления данного вида деятельности создаются общества взаимного страхования, которые представляют собой некоммерческие организации, не ставящие целью своей деятельности получение прибыли.

Основными чертами данного общества являются:

  • создание страхователями специальной страховой организации за счет своих финансовых ресурсов с целью защиты своих имущественных интересов путем разделения между собой определенного риска;
  • формирование страхователями специального денежного фонда за счет осуществления страховых взносов;
  • для возможности распоряжения страховым фондом и его использования необходимо согласие всех членов общества;
  • все члены общества имеют одинаковые права и обязанности по управлению и распоряжению средствами страхового фонда;
  • каждый из членов общества несет материальную ответственность по своим обязательствам, которая подлежит распределению между страховой компанией и страхователями.

Одна из отличительных особенностей взаимного страхования заключается в том, что страхователь в данном случае является одновременно лицом, приобретающим страховую услугу, и одним из собственников страхового фонда.

В данном случае нет необходимости заключать договора между страховой компанией и страхователями (членами), т.к. все необходимые условия прописываются в уставе создаваемого общества.

Читайте также:
Преступления против половой неприкосновенности и половой свободы личности

Все решения относительно деятельности общества принимаются на общем собрании страхователей или их представителей.

Ответственность по выплатам страхового возмещения несет, в первую очередь, страховая компания. Однако если средств страхового фонда оказалось недостаточно для выполнения обязательств, то члены общества несут равную дополнительную ответственность по этим обязательствам.

Если в ходе деятельности общества взаимного страхования его доходы превысили расходы, то полученная разница расходуется, чаще всего, на достижение поставленных в уставе целей. В любом случае направления расходования данных денежных средств определяется на общем собрании страхователей.

Готовые работы на аналогичную тему

Порядок создания и функционирования общества

В создании общества взаимного страхования могут принимать участие от 5 до 2000 физических лиц и (или) от 3 до 500 юридических лиц.

Данные лица входят в состав общего собрания, на котором происходит согласование и утверждение устава общества, а также создание органов управления и контроля.

Перед началом своей деятельности общество должно получить соответствующую лицензию в Центральном банке РФ. Также общество должно быть занесено в государственный реестр субъектов страхового дела.

Наиболее важные сведения об обществе и его членах, доступные для третьих лиц, должны быть опубликованы в общедоступных источниках информации (СМИ, Интернет).

Главными органами управления общества являются общее собрание всех членов, правление и директор общества.

Если в состав общества входят меньше 30 членов (обязательно физических лиц), то функции правления берет на себя общее собрание.

Финансовую деятельность общества контролирует внутренним аудитором (службой внутреннего аудита).

У общества взаимного страхования может числиться в собственности движимое и недвижимое имущество.

Имущество общества формируется за счет различных обязательных и добровольных взносов его членов, добровольных пожертвований, заемных средств, а также доходов от инвестирования свободных денежных средств.

Для покрытия первоначальных расходов общества каждый из его членов вносит обязательный вступительный взнос. Данные взносы могут быть внесены как в виде денежных средств, так и в виде движимого и недвижимого имущества, принадлежащего члену общества и не обремененного обязательствами.

Оценка стоимости вносимого в качестве первоначального взноса имущества проводится на основе текущей рыночной стоимости. Данную оценку проводит правление общества. Если собственник вносимого имущества не согласен с оценкой, то приглашается независимый эксперт. В уставе общества могут быть прописаны требования к имуществу, вносимому в качестве взноса.

Если по итогам отчетного периода общество взаимного страхования понесло убытки, то на общем собрании его членов должно быть принято решение об источнике покрытия данных убытков, в том числе о необходимости осуществления его членами дополнительных взносов. Убыток покрывается в течение полугода с момента окончания отчетного периода.

Каждое общество взаимного страхования обязано формировать страховой резервный фонд с целью гарантии выполнения своих обязательств. Средства данного фонда могут быть вложены в инвестиции на условиях, установленных Центральным банком РФ.

С целью расчета размера страховых премий, подлежащих уплате страхователями, обществом утверждаются страховые тарифы.

Если по итогам финансового периода общество получило прибыль, то размер страховых премий может быть уменьшен.

Члены общества, их права и обязанности

Членами общества взаимного страхования могут быть любые лица, желающие застраховать свои имущественные интересы.

За членами общества закреплены следующие права:

  • участия в управлении обществом;
  • возможность избираться в органы управления общества;
  • застраховаться в данном обществе взаимного страхования;
  • получать от руководящих органов информацию относительно деятельности общества и ее результатах;
  • получать информацию о результатах проведенных проверок;
  • прекращать свое членство в обществе на добровольной основе;
  • получить часть имущества общества, оставшегося после выполнения обязательств перед кредиторами при его ликвидации, если это не противоречит законодательству и правилам устава общества.
Читайте также:
Банковский кредит: что это такое, описание и особенности

К основным обязательствам членов общества относят: соблюдение правил устава, исполнение решений органов правления, своевременное внесение обязательных взносов, а также страховых премий.

Если одним из членов не уплачен назначенный дополнительный взнос, то остальные члены должны внести за него этот взнос, причем размер взноса для каждого члена определяется на основе причитающейся от данного члена страховой премии.

При вступлении в общество новый его член должен отвечать по уже существующим до его вступления обязательствам наравне с другими членами. При этом необходимо получить письменное согласие нового члена общества.

Законодательством предусмотрены разные способы выхода из общества. Это может быть добровольное решение одного из его членов, а также его гибель или банкротство (в зависимости от того, является ли член физическим или юридическим лицом). Из общества взаимного страхования могут исключить, также выход из общества предусмотрен в случае его ликвидации.

В течение двух лет член общества, вышедший из его состава, обязан нести ответственность наравне с другими членами по тем обязательствам, которые возникли до его выхода из общества.

Если один из членов выходит из общества ему полагается возврат части имущества общества в размере, не превышающем уплаченного этим членом вступительного взноса.

Получи деньги за свои студенческие работы

Курсовые, рефераты или другие работы

Автор этой статьи Дата написания статьи: 30 06 2018

Ввведение в страхование

1.4. Экономическое содержание и принципы организации взаимного страхования

Общественная потребность в страховой защите первоначально удовлетворялась как взаимное страхование. Первые соглашения о страховой взаимопомощи, по которым убыток раскладывается на всех участников, относятся к глубокой древности. В XVIII в. до н.э. в Вавилоне участники торговых караванов заключали между собой договоры, согласно которым они возмещали убытки, возникшие в пути вследствие грабежей, кражи или пропажи.

Мощным катализатором расширения сферы взаимного страхования послужило развитие торговли. Страховая взаимопомощь вначале носила характер разовых, а затем устойчивых соглашений о взаимопомощи в области сухопутной и морской торговли. Объектом страхования выступали как товары, так и перевозочные средства. Первое страховое объединение было связано с взаимным страхованием и появилось в XII в. в Исландии, где жители объединились в союзы для взаимного обеспечения на случай пожаров и падежа скота. В середине XV в. в Англии, Франции и Германии появились новые учреждения взаимного страхования – огневые товарищества.

В конце XIX в. в России общества взаимного страхования начали активно формироваться и в производственной сфере на профессиональной основе. Например, в 1872 г. в Киеве учреждено Общество взаимного страхования от огня свеклосахарных и рафинадных заводов, а затем стали создаваться и другие. Перед Первой мировой войной в России действовало более 200 взаимных обществ и союзов. Монополизация страхования способствовала прекращению существования не только коммерческих страховщиков, но и обществ взаимного страхования.

Несмотря на то что современная экономика развивается в соответствии с рыночными канонами и в России сформировался страховой рынок, отечественное взаимное страхование практически отсутствует. Между тем общества взаимного страхования занимают видное место на страховых рынках большинства развитых стран.

Взаимное страхование – это некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. В организационном отношении это означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества.

С юридической точки зрения каждый член общества взаимного страхования является одновременно и страховщиком, и страхователем. Документом, удостоверяющим право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.

Читайте также:
Идентификация трасологическая: что это такое, описание и особенности

Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.

В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности (взаимопомощи). Это общий принцип страхования вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладки убытков на всех участников страхования.

В наиболее полной и завершенной форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственные потребители страховых услуг – страхователи.

В этом случае страховщик формируется не как организация, преследующая получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты своих имущественных интересов (общество взаимного страхования). Можно отметить, что в название формы организации фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений – общество взаимного страхования (ОВС).

При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели – получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается предпринимателем как через включение элементов прибыли в структуру страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет на второй план действительное страхование.

Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует им выполнение страховых обязательств.

Важно отметить, что общества взаимного страхования имеют организационно-правовую форму, обеспечивающую также реализацию принципа взаимности.

В зарубежной практике ОВС имеют преимущественно юридический статус общества с ограниченной ответственностью, что обычно ограничивает ответственность хозяйствующих субъектов суммой уставного капитала. Эта форма ограничения ответственности во взаимном страховании не позволила бы выполнять страховые обязательства в полном объеме и в конечном счете реализовать принцип взаимности. За рубежом эта проблема решается использованием организационно-правовой формы в виде общества с ограниченной ответственностью не суммой оплаченного уставного капитала, а гарантиями оплаты будущих убытков. Данная форма ответственности обеспечивается наличием у ОВС гарантированных фондов, не имеющих финансового выражения. Такое решение проблемы удовлетворяет требования органов государственного надзора за страховой деятельностью и обеспечено законодательно.

Важнейшая отличительная черта взаимного страхования, принцип его организации – бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций. Данный принцип заложен в систему организации взаимного страхования, когда прибыль не включается в цену страхования, а доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими убытками становится собственностью страхователей и может быть распределено среди страхователей или оставлено в распоряжении общества.

Возможен также подход, когда при накоплении значительных фондов ОВС перестает взимать страховые взносы (в современной зарубежной практике взаимного страхования не используется). Между тем интересно, что подобная практика имела место в дореволюционной России. Это отражает особенности российского менталитета, что позволяет оптимистически оценивать перспективы развития взаимного страхования в стране.

Читайте также:
Коллекторские услуги: что это такое, описание и особенности

При превышении фактических убытков над страховыми взносами и доходами от инвестиционной деятельности участники ОВС делают дополнительные взносы. В результате принцип взаимности реализуется в полной мере.

Между тем при коммерческой организации страхового фонда принцип взаимности не всегда обеспечивает страховую защиту страхователей, что имеет место , в частности, при превышении страховых выплат над собранными премиями. Убыточность страховой деятельности коммерческих страховых организаций может приводить к невыполнению обязательств перед страхователями. Таким образом, цель страхования при коммерческой форме организации страхового фонда не всегда достигается и принцип взаимности не реализуется в полной мере.

В ряде развитых стран мира государственное регулирование страховой деятельности обеспечивает реализацию принципа взаимности в полной мере и в коммерческом страховании. Для выполнения обязательств перед страхователями, страховщики которых оказались несостоятельными, создается централизованный резервный фонд, формируемый на основе отчислений коммерческих страховщиков. Страховая защита в данном случае реализуется на основе принципа взаимности на национальном уровне.

Важным принципом организации взаимного страхования служит профессиональная однородность состава участников ОВС, определяющая единство страховых интересов, выражаемое в однородности объектов страхования и рисков, принимаемых на страхование.

Профессиональный принцип взаимного страхования имеет значительные потенциальные предпосылки управления риском на качественно более высоком уровне, чем в коммерческом страховании. Профессиональная селекция рисков, более широкое и целенаправленное финансирование превентивных мероприятий, соответствующее научно-техническое финансирование, инвестирование профессиональных интересов и т. д. – все это создает материальные возможности по уменьшению вероятности появления рисков и убытков и снижению цены страхования. Кроме того, деятельность участников ОВС, объединенных на профессиональной основе, регулируется общим законодательством, что создает благоприятные условия для реализации страхового принципа взаимности на более высоком уровне.

Профессиональная общность участников взаимного страхования формирует возможности для реализации важного общего принципа организации страховых отношений – принципа наивысшей добросовестности, который одинаково важен для обеих сторон, способствует распространению взаимного страхования и на коммерческую сферу, а также повышению общей культуры страхования.

Обращает на себя внимание то обстоятельство, что профессиональный принцип не всегда закладывается в современные формы взаимного страхования. В индустриально развитых странах сфера деятельности многих ОВС концентрируется преимущественно на отдельных видах страхования, например жизни. Кроме того, получают развитие межотраслевые, региональные, национальные, международные формы взаимного страхования.

Уставный капитал коммерческих страховых организаций создается их учредителями, выступающими в качестве посредников организации страховых отношений. Во взаимном страховании страхователи одновременно являются страховщиками, поэтому уставный капитал ОВС формируется выплатой единовременных взносов (паев, вкладов).

Размеры минимального уставного капитала коммерческих страховых организаций регламентируются Законом РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”. Требования к уставному капиталу ОВС в настоящее время не определены из-за отсутствия законодательной базы взаимного страхования. С учетом величины минимального уставного капитала ОВС и числа действительных членов формируемого ОВС определяется размер единовременного взноса. Следует отметить, что во взаимном страховании практикуется начисление процентов членами общества по внесенным единовременным взносам. Некоторые ОВС погашают уставный капитал по мере накопления свободных средств. Кроме того, сумма вступительного взноса возвращается страхователю при его выходе из ОВС или при ликвидации общества.

Управление обществом организуют сами страхователи (члены ОВС), где каждый имеет один голос. Равенство голосов всех членов ОВС определяется экономическими условиями формирования уставного капитала, одинаковыми размерами единовременного взноса для всех действительных участников общества. Материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.

Читайте также:
Движимое имущество: что это такое, описание и особенности

Общество взаимного страхования выбирает дирекцию, но она непосредственно не осуществляет страховой деятельности. Для проведения страховых операций нанимают управляющих из числа профессиональных страховщиков. Дирекция наделяет управляющих определенными полномочиями и утверждает для них смету (решение о сборе страховых взносов принимает дирекция). Деятельность управляющих ограничивается в зависимости от количества работников общества, его профессиональной ориентации, принимаемых на страхование рисков и др.

В современной зарубежной практике общества взаимного страхования обычно – юридические лица в форме общества с ограниченной ответственностью. В других отраслях экономики ответственность обычно ограничивается суммой акционерного капитала, но у многих ОВС его нет, поскольку наличие капитала в определенной степени нарушает принцип взаимности.

Для решения этой проблемы в зарубежной практике формируются особые юридические лица, общества с ответственностью, ограниченной не суммой оплаченных акций, а гарантиями оплаты будущих убытков. Проблема решается с законодательной точки зрения, поскольку удовлетворяются требования органов страхового регулирования о наличии определенных гарантийных фондов, хотя речь не идет о фондах в их финансовом выражении.

Взаимное страхование занимает видное место на рынках большинства развитых стран мира.

В соответствии с географическим признаком различают региональные, национальные и международные ОВС. Различают ОВС, проводящие страхование жизни и другие виды страхования. Кроме того, выделяют ОВС, осуществляющие все виды страхования или только определяющие их. В соответствии с основой страхования выделяются ОВС, сформированные на профессиональной основе, и ОВС, состав членов которых разнороден.

Основные показатели современного состояния взаимного страхования в развитых странах мира приведены в табл. 1.6.

Таблица 1.6. Показатели развития взаимного страхования в развитых странах мира в 1998 г.
Строна Доход, млн. дол. Количество ОВС Доля рынка Занимаемая ОВС%
жизни иные виды
США 48 108 128 17,6 15
Канада 31 829 193 53 17
Великобритания 101 716 148 48 4
Германия 92 451 975 25,2 24
Франция 73 317 214 12,1 39,4
Италия 30 233 13 2,8 6,4
Нидерланды 24 101 458 20,2 32,9
Швейцария 19 637 121 38,4 11,6
Испания 11 801 72 6,5 18,7
Швеция 11 351 456 23 52
Финляндия 9 439 23 41,5 43,4
Бельгия 8 674 30 16,4 11,9
Австрия 8 291 14 24,3 30,8
Дания 6 266 107 8 30
Норвегия 5 468 87 27 28,7
Ирландия 4 313 10 27,4 0,25
Португалия 2 173 3 Нет данных 0,6
Люксембург 419 4 Нет данных Нет данных
Исландия 197 5 31,3 3,4
Япония 278 273 20 89,4 5,1

Общее число ОВС в развитых странах мира составляет порядка трех тысяч.

Доля взаимного страхования по отдельным национальным рынкам страхования жизни колеблется от 6,5% в Испании до 89% в Японии.

Столь высокая доля взаимного страхования в развитых странах на рынке страхования жизни обусловлена его экономической привлекательностью. ОВС инвестируют свои резервы преимущественно по тем же направлениям, что и другие финансовые институты, в том числе коммерческие страховщики и банки, и имеют ту же доходность . Вместе с тем, будучи некоммерческими организациями, ОВС обеспечивают более выгодные условия накопления для страхователей, чем другие финансовые организации для своих клиентов. Данное положение дел заслуживает пристального внимания для российской экономики, испытывающей острейшую потребность во внутренних инвестиционных ресурсах.

Взаимное страхование

Взаимное страхование — это вид страховки, рассчитанный на ограниченную группу лиц, которые одновременно являются основателями фонда и страхователями. Эта форма применяется тогда, когда она соответствует обоюдным интересам своих участников и объединяет их в группу по определенному признаку. Это может быть территория, род деятельности, партнерство и так далее. Таким образом, физические и юридические лица не оформляют страховой полис в отдельной организации, а создают собственный фонд.

Читайте также:
Злоупотребление правом: что это такое, описание и особенности

История появления

Так как главная задача взаимного страхования — обезопасить некоторую группу предпринимателей от потерь путем наименьших затрат, то можно предположить, что существовать система начала ещё в древнем мире. Торговцы объединялись в сообщества и поддерживали друг друга, если кому-то наносился ущерб. В таком случае потери делились на всех, и каждый вносил свою долю для его возмещения. Можно сказать, что взаимное страхование — это первичная форма страхования как такового.

После торговых объединений начали появляться первые коммерческие организации, которые предлагали услуги страхования с целью получения материальной выгоды. Однако в этот период государственные структуры не принимали участия в данной системе. Установление страхования как социально-экономического института состоялось только к 1883 году. Тогда правительства различных стран ввели собственную централизованную форму страхования, осознав его прибыльность.

Суть, задачи и особенности

Главное отличительной чертой взаимной формы является независимость от коммерческих правовых структур, которые будут диктовать свои условия для получения выгоды. Напротив, данный вид страхования подразумевает добровольное участие сторон на одинаковых условиях. Группа предпринимателей или простых граждан образует сообщество, в котором каждый равноценно имеет право на страховую защиту. Участниками объединения становятся те лица, которые сделали натуральный или финансовый взнос в общий фонд. Построение структуры фонда, вычисление его необходимого объема и обеспечение ресурсов для наполнения зависит исключительно от самих участников группы. Поэтому для равенства положения всех членов сообщества требуется выполнение нескольких принципов:

  • Однородности рисков;
  • Наивысшей добросовестности.

Первый пункт подразумевает то, что все участники группы могут быть застрахованы от одинаковых рисков, перечень которых устанавливается самим объединением. По второму пункту от членов сообщества требуется полная прозрачность и добросовестность по отношению к другим в финансовых вопросах, так как существование взаимного страхования основано на доверии.

Средства, накопленные регулярными долевыми вкладами участников, могут использоваться для улучшения материального состояния одного из них в случае экстренной необходимости. Иными словами, если один из основателей фонда пострадает от стихийного бедствия, чрезвычайной ситуации и других рисков, то резервные средства пойдут на возмещение его ущерба и реабилитацию бизнеса. Существует и усложненная система взаимного страхования, которая предусматривает вычисление долей участия сторон. К примеру, если три вкладчика внесли пропорционально разные суммы в общий резерв, то и компенсацию смогут получить в таком же соотношении. Данная форма применяется редко, так как чаще всего участники вносят равные доли.

Заключение

В России взаимное страхование регулируется одноименным Федеральным законом № 286-ФЗ от 29.11.2007, который определяет правовую основу, порядок осуществления, объекты страхования, права и обязанности сторон (членов общества), их ответственность и другое. Отдельные положения регламентируются статьей 968 Гражданского кодекса. Особенности организации такого страхования обеспечивают демократичность общества, которое состоит из прямых страхователей.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Великий государственный хурал

Великий государственный хурал (монг. Улсын Их Хурал ), ранее Великий народный хурал — высший законодательный орган (парламент) Монголии. В настоящее время состоит из 76 депутатов. Спикер (с 2008 г.) — Дамдины Дэмбэрэл.

Читайте также:
Бондовый склад: что это такое, описание и особенности

Задачи

Великий государственный хурал в сотрудничестве с правительством создаёт законы и принимает решения об вступлении их в силу. Политические партии, представленные в парламенте, выдвигают кандидатуры для прямых президентских выборов. Хурал утверждает кандидатуру премьер-министра (предлагаемую президентом) и других министров. Великий государственный хурал вправе преодолеть вето президента на законопроект, для чего требуется 2/3 голосов. Такое же количество голосов требуется для изменения конституции.

Выборы в хурал

Каждый из 76 членов парламента представляет свой избирательный округ и выбирается простым большинством на срок четыре года. Выборы признаются состоявшимися только при 50 % явке избирателей. Монгольские граждане могут голосовать с 18-летнего возраста при условии проживания на территории Монголии. Баллотироваться могут граждане старше 25 лет.

Выборы 29 июня 2008 года привели к обвинениям власти в фальсификации результатов и вызвали массовые беспорядки в Улан-Баторе.

Ссылки

Республика Абхазия • Китайская Республика • Нагорно-Карабахская Республика • Палестинская национальная администрация • Государство Палестина • Турецкая Республика Северного Кипра • Республика Южная Осетия

Wikimedia Foundation . 2010 .

  • Идзанами
  • Джордан, Стенли

Полезное

Смотреть что такое “Великий государственный хурал” в других словарях:

Великий государственный хурал Монголии — Встреча В. Путина с депутатами Великого государственного хурала Монголии Здание парламента Монголии в Улан Баторе Великий государственный хурал (монг. Улсын Их Хурал), ранее Великий народный хурал высший законодательный орган (парламент)… … Википедия

Великий народный хурал — Встреча В. Путина с депутатами Великого государственного хурала Монголии Здание парламента Монголии в Улан Баторе Великий государственный хурал (монг. Улсын Их Хурал), ранее Великий народный хурал высший законодательный орган (парламент)… … Википедия

Великий народный хурал — в МНР высший орган государственной власти и единственный законодательный орган. Избирается населением по норме 1 депутат от 4 тыс. чел. сроком на 3 года. В. н. х. избирает Президиум В. н. х. в составе председателя, одного заместителя,… … Большая советская энциклопедия

Хурал — (монг. ) собрание Народно представительский и законодательный орган у монгольских и тюркских народов: Курултай Великий государственный хурал Монголии Народный Хурал Республики Бурятия Народный Хурал Республики Калмыкия Верховный Хурал… … Википедия

Великий — Великий возвеличивающий или выделяющий эпитет, в случае с человеком дополнительное именование, которое часто получали наиболее выдающиеся люди: правители, полководцы и философы. Возвеличивающие эпитеты люди нередко получали еще при жизни, и … Википедия

Малый хурал Монгольской Народной Республики — монг. Бүгд Найрамдах Монгол Ард Улсын Хурал Парламентская система однопалатный … Википедия

Парламент Монголии — Встреча В. Путина с депутатами Великого государственного хурала Монголии Здание парламента Монголии в Улан Баторе Великий государственный хурал (монг. Улсын Их Хурал), ранее Великий народный хурал высший законодательный орган (парламент)… … Википедия

Политика Монголии — существует в рамках полупрезидентской, представительно демократической республики с многопартийной системой. Исполнительную власть осуществляет правительство. Законодательная власть принадлежит как правительству, так и и парламенту. Судебная… … Википедия

Монголия — гос во в Центр. Азии. Название от этнонима монголы. См. также Внутренняя Монголия. Географические названия мира: Топонимический словарь. М: АСТ. Поспелов Е.М. 2001. Монголия … Географическая энциклопедия

Монголия — В этой статье не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема, иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете … Википедия

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: